2023年公司审计工作报告范文5篇.doc

公司审计工作报告范文5篇 公司审计工作报告【一】 根据中央全面深化改革领导小组关于改良审计查出突出问题整改情况向全国人大常委会报告机制的意见以及深圳经济特区审计监督条例有关规定，现向区人大常委会报告2023年度绩效审计和政府投资审计发现问题的整改情况，请予审议。 一、总体情况 2023年4月24日，区七届人大常委会第四次会议审议了区政府提交的XX县区2023年度绩效审计和政府投资审计工作报告〔以下简称审计工作报告〕，通过了对XX县区2023年度绩效审计和政府投资审计工作报告的审议意见〔以下简称审议意见〕。审议意见认为审计机关着力对重点领域、重点工程进行审计监督，在促进公共资金平安高效使用、标准政府投资工程建设管理方面发挥了积极作用，要求各相关单位高度重视审计发现问题的整改工作，狠抓落实，确保整改不走过场。根据区人大常委会的审议意见，区政府认真研究，召开政府常务会积极部署整改工作，要求各有关单位对照审计发现的问题，开展专题研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐项、逐条落实，并将审计发现问题整改情况纳入绩效考核及督查督办事项。王强区长也针对审议意见做出专门批示，要求区监察局、区审计局介入，区委〔政府〕督察室督办。区监察局、区审计局、区委〔政府〕督察室按照政府常务会要求及王强区长批示精神，根据分工对有关单位和事项进行了约谈和督办。 2023年度审计工作报告共反映519个问题。其中，绩效审计发现问题39项，已经完成整改31项，正在推进整改8项;政府投资审计发现问题480个，目前已完成整改468项，正在推进整改12项。从整改总体情况来看，审计工作报告反映的大局部问题完成了整改;对体制机制性问题，进一步完善了相关制度;对一些情况相对复杂、整改难度较大的问题，也落实了整改责任和进度安排。 二、整改责任落实情况 〔一〕被审计单位认真落实主体责任 根据国务院关于加强审计工作的意见〔国发〔2023〕48号〕，各被审计单位的主要负责人作为整改第一责任人。从检查情况来看，各被审计单位认真整改审计发现问题，及时执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，着力查找制度性、根源性问题症结，完善制度和理顺机制，全面推动审计发现问题的整改工作。 〔二〕审计机关切实履行审计整改检查职责 根据深圳经济特区审计监督条例的规定，区审计局负责检查被审计单位和其他有关单位的整改情况。根据区政府对审计整改工作的部署，区审计局切实将审计整改检查贯穿于审计全过程，通过边审计、边指出问题、边催促整改，坚持把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，促进立查立改、立改立行;切实将所有审计工程纳入检查范围，接受社会公众监督。 三、具体整改情况 2023年度审计工作报告包括绩效审计和政府投资审计两方面的内容，其中，绩效审计方面共开展的4个审计工程，重点关注了区属物业管理、民生微实事、国企对外投资、治水提质四方面的内容;政府投资方面共开展287个工程，重点关注了投资控制、合同管理、工程管理等方面的内容。本次绩效审计整改工作以着力促进完善政府公共资金监管机制、加强政府投资工程管理、不断提升城市管理水平为工作重点，进一步加大绩效审计问责力度，切实将审计整改工作落到实处。 〔一〕区属物业管理审计工程发现问题的整改情况 1.关于物业产权管理存在缺陷的问题。区物业办牵头制定了XX县区政府资产产权管理细那么，进一步完善政府物业产权管理机制;聘请第三方团队对全区物业资产进行了初步清查，进一步完善健全物业资产登记账目，在初步清查的根底上对政府物业产权进行进一步梳理、确权和评估。 2.关于局部物业购置风险控制不严的问题。区物业办牵头制定了XX县区政府购置社会物业实施细那么，进一步完善了购置政府物业的有关程序，安排法律参谋全程参与风险防范，降低了物业购置风险。 3.关于物业出租违约执行力度待提高的问题。区物业办加大物业出租违约责任执行力度，截至目前所有欠费已经收缴完毕，以后将严格按合同约定，及时采用解约、诉讼等方式，委托专人对欠租租户进行催收。 4.关于物业信息管理系统待完善的问题。区物业办对清查结果与系统数据进行了核准，在此根底上，将物业地理信息、平安管理月报、物业档案管理等模块纳入系统，实现物业档案管理信息化。 〔二〕民生微实事审计工程发现问题的整改情况 1.关于工程制度建设不完善问题。区民政局采取多种措施实施整改，一是着手修订XX县区民生微实事工程实施指引，标准工程实施程序;二是举办XX县区第一届智惠民生微实事创新大赛，拓宽民生效劳工程来源;三是以招商街道为试点，通过结合智慧南山工程，搭建民生微实事应用管理平台，为居民提供更精准效劳;四是聘请会计师事务所对2023年和2023年已完成的449个民生微实事工程进行审计，针对审计发现的机制体制性问题进行专项整改。 2.关于工程遴选和审批不标准的问题。各有关单位根据XX县区民生微实事工程实施指引的有关规定，均采取了措施标准民生微实事的工程遴选和审批工作。如沙河街道办制定了关于做好民生微实事工程公示的通知，对工程遴选的公示内容和宣传渠道进行了明确;蛇口街道办制定了蛇口街道2023年度推进民生微实事工作实施方案，进一步完善了工程申报、公示、实施流程;南头街道办制订了相应的制度规定，加强工程申报的遴选工作，确保工程资金真正用于民生等等。区政府将加大对上述事项的关注力度，催促相关单位加强工程遴选工作，严格执行区民生微实事工作方案的各项要求，按流程标准开展工作。 3.关于局部工程类工程管理缺失的问题。区政府已经要求各有关部门就有关问题加大关注力度，进一步标准工程类工程的管理流程和加强居民意见的收集等方面的工作。各有关单位在整改正程中已经追回超付款项，并通过出台制度规定、完善移交管养手续等多种方式加强工程类工程管理。其中，桃源街道办追回多付工程款项2.29万元;粤海街道办出台了粤海街道办民生效劳微实事工程实施指引，沙河街道办出台了音乐广场管理规定，对相关问题进一步加强管理;南头街道办加强对完工工程办理验收移交手续的监控管理，进一步明确工程工程后续管理职责等。 4.关于局部工程资金支付、资产管理存在漏洞的问题。各相关单位已经追回多付款项，并通过完善登记管理工作等方式加大工程资金支付管理力度。其中，粤海街道办追回诚信书屋多付款项4.4万元;沙河街道办追回多付社区居民瑜伽培训和快乐瑜伽，优雅生活工程多付款项2.99万元;招商街道办完善了相关工程的领用归还登记工作，进一步标准实物类工程的管理。区政府及其各有关部门在工程实施过程中加强动态监督，防止财政资金的损失浪费。 〔三〕区属国企对外投资审计工程发现问题的整改情况 1.关于局部投资工程现状不佳的问题。深汇通公司为完成僵尸企业清理工作任务，成立了企业清算小组，目前已经根本完成东帝进出口、东帝码头公司、源海工贸三家公司的清算工作，2023年度已安排开展延新电子等七家公司的清算工作;科汇通已经逐一梳理相关下属企业，分类制定了处理方案，力争年底前完成两家停业企业的公告清算工作。 2.关于投资收益整体偏低的问题。深汇通公司已经通知下属全资企业自2023年度起按30%的比例上缴利润，同时推动参资企业及时分红，提高投资收益。科汇通公司承诺将通过加强物业管理、完善物业管理体系，提升物业租赁收益，并进一步加强参资企业股权管理，实现资产保值增值。 3.关于对外投资监管有待加强的问题。科汇通公司为完善企业制度，加强监管，拟定了参资企业产权代表管理方法;加大参资企业及时上报财务报表的催促力度，提高对有关投资企业财务状况的掌控力度，减少管理风险。深汇通公司借力城市更新，加大对原无证物业进行确权力度，推动有关物业办理不动产登记，在西丽中心区、蛇口海滨综合楼的旧改正程中对有关物业逐步开展确权工作;在核算物业出租租金时，已经开始按照权责发生制原那么进行核算。 〔四〕区2023年度治水提质审计工程发现问题的整改情况 1.关于实际工程支出与投资方案安排存在较大偏差的问题。区环保水务局在今后工作中将严格按照相关规定进行工程进度款支付、及时开展工程结〔决〕算及工程余款支付等相关工作。 2.关于各类老旧住宅小区改造工程屡次进场施工影响居民生活的问题。区环保水务局对2023年排水改造及优质饮用水改造工程，将统一安排进场实施。 3.关于局部工程设计出现功能性漏项的问题。区环保水务局将加强对设计成果文件的质量控制，在设计合同中强调设计成果文件质量要求和缺陷责任追究，提高设计单位责任意识。 4.关于局部街道住宅小区排水管网改造工程中管材质量不达标的问题。在审计过程中，南山街道办已经对该局部不合格管材退场重订;在以后的相关工程中，区环保水务局将要求由总包单位统一采购XX县区小区排水管网改造各子工程施工原材料，委托第三方对管材进行飞行抽检，并进一步加强施工现场监理工作。 5.关于局部小区采用截流井恐影响雨污分流成效的建议。区环保水务局在移交时将催促物业对排水排污设施进行及时清疏。 〔五〕政府投资工程审计发现问题的整改情况 1.关于局部工程工程标底编制质量不高的问题。区工务局在标底编制后增加了造价咨询单位审核环节，对标底编制误差率超5%的，扣减相应工程咨询费，并计入工程履约评价;区卫生和计生局要求各下属单位加强对施工图的把关，防止出现设计缺漏项;区住房建设局将对今后的工程工程把好标底编制质量关，降低审计核减率。 2.关于局部工程工程送审结〔决〕算造价不实的问题。区工务局制定了工程结〔决〕算管理方法，所有工程结算都需经过有资质的造价咨询单位审核，对核减超过5%的，扣减相应工程咨询费，并计入工程履约评价;区卫生和计生局修订了XX县区卫生和计生系统基建工程管理方法，要求各下属单位内审机构加强对工程造价的审查，并方案委托专业造价咨询公司对工程结算进行审核。 3.关于局部工程工程合同签订及执行不标准的问题。区工务局制定了建设工程合同管理方法，标准合同管理，及时签订合同，并及时按照建设主管部门发布的政策法规进行合同条款的调整;区城市更新局将完善合同签订流程，层层把关，杜绝合同签订出现关键性条款缺失，及时做好合同变更签订补充协议;区卫生和计生局将加强合同法律保障，要求合约律师必须全程参与，对合同文本必须出具律师审核意见，对合同执行中出现的问题出具法律意见。 4.关于局部工程工程超付工程款或工程效劳费的问题。区工务局制订了投资控制管理方法，所有变更签证都需要经过造价咨询单位审核后进入审批环节，挤出水分，并在所有合同中参加了保存合同价15%的条款。对于已超付工程迟迟未退还的单位，已联系法律参谋将采取司法途径予以追回。 政府投资审计整改工作总体进展情况较好，但是仍然有局部问题还需要进一步落实。截至目前，我区尚有12个政府投资工程超付款未追回，未追回总额220万元，其中：区工务局6个工程，招商街道办2个工程，区卫生和计生局、区科创中心、蛇口街道办、西丽街道办各1个工程。建设单位均正组织追回超付款项。 四、加强审计工作整改的意见 〔一〕强化被审计单位的主体责任。各被审计单位为审计整改工作的责任主体，要充分履行审计整改职责，深入查找管理漏洞和薄弱环节，积极建章立制，制定切实有效的整改措施，并加强部门之间的沟通和协调，共同推进审计整改工作。 〔二〕加大审计整改跟踪检查力度。审计机关要进一步健全审计整改跟踪检查机制，促进审计整改工作制度化、标准化、常态化。对被审计单位的整改工作进行持续的跟踪检查，将整改措施不力、整改不到位和屡审屡犯的单位，纳入政府督查范围，推动审计发现问题的整改工作。 〔三〕完善审计