2023年党风廉政内控制度自查报告.doc

党风廉政内控制度自查报告 　党风廉政内控制度自查报告 　根据市社保局关于转发省社保中心〈开展社会保险经 　办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知〔赣市社险 　字23号〕文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查 评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况 　加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是标准经办机构各种行为，实施自 动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。 　为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、标准化、 科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学标准的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监督机制。1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 　根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原那么， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任 明确，相互制约的内部制衡机制。突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部 　的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人 员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会 保险费存入开户银行的情况要再次进行复核；二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天 开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的 查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别 由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期 日发生额累计数核对一致；三是靠内部稽核来监督，充分发 挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式， 对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改良建议，促 进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程 的监督。2、工作程序化、标准化，建立组织严密、可操作性强 　的工作流程和业务标准 　按照既高效、便捷又安全、严密的原那么，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门 的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终到达一个人不能办理社保业务的要求。参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整 等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门 稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本 月发放情况与上月发放情况进行比照分析，并经复核人、业 务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后 转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付 社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名章 由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收款 票据的管理；每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人 对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制 度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽 核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。3、加强内部稽核，确保各项标准和流程得到贯彻落实 有了好的标准和流程是做好工作的根底，但把标准和流程贯彻落实好那么是关键所在。根据社会保险政策法规，对照 内部社会保险业务标准和流程，采取定期检查和不定期 抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社 保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导 汇报、分析稽核发现的问题，并提出改良意见，向被稽核部 门反响稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。4、建立工作流程运行分析制度 　社会保险工作政策性强，制度不断开展完善，必须根据 出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际 出发，在已有的业务标准、工作流程根底上，应建立工作流 程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、 业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳 理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从 而保证了工作流程的严密性和适用性。5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力 　社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素 质上下，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实 际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉 社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理 解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济 案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识， 保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为政治过硬、业务熟 练、一专多能、廉洁勤政的工作能手。二、存在问题 　社保经办机构内部控制尚处于初级开展阶段，对于社 　保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，局部人对内 部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯 和思维定势必然会有冲突，形成各种各样的矛盾和问题，内 部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。1、控制执行人与控制对象之间的矛盾 　控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控 制对象是社保经办机构业务经办人员〔包括负有审批职责的人员〕、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机 构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保 险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的 要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产 生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和 经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产 生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了经 办业务规程的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇 支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要 核查待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付 依据和计算过程，以控制经办环节的舞弊和失误。但现实中 审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及 时发现和纠正的现象依然存在。另外，参保单位瞒报缴费基 数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执 行人与控制对象的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支 持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处分权， 纠正的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。