2023年会计基础工作自查情况报告.docx

会计根底工作自查情况报告 　　加强会计根底工作标准化势在必行，我们必须要把这项工作重视起来，认真、细致、扎实、持之以恒地坚持下去，努力推进内部控制制度建设，才能促进单位内部制约机制的不断完善，单位内部会计监管的不断强化，会计根底工作标准化质量的全面提高，从而不断提升企业会计根底工作水平。今天公文小编收集整理了会计根底工作自查情况报告，欢迎阅读! 篇一：会计根底工作自查情况报告　　根据关于落实公司XXXX年三季度财务资产工作例会相关要求的通知，我厂开展了有关会计根底工作的自查工作，现将财务会计根底工作自查情况报告如下： 　　1、建章建制的情况 　　结合本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，现已制定并试行了资金申请及审批制度，并财务管理制度已成稿，后续将会逐步完善对制度的建设。 　　2、 会计核算工作的情况 在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施内部监督和控制，保证会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，杜绝各种漏洞的发生。做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证根底会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。 　　3、资金支付审批流程情况 严格按照资金申请及审批制度执行。由经办人员填写用款申请单，报部门负责人审核后，报分管领导审批，在报厂长审批，由财务资产部核付。 　　4、银行余额调节表及银行账户管理情况 我厂在银行账户方面，只有一个收入账户及一个根本账户。在工作中，加强对银行日记账与银行对账单的核对，同时对未达账项的真实性进行核查。在银行存款业务方面，每月月终及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制“银行存款余额调节表〞 ，将两者余额调节相符，做到月结月清。 　　5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况 　　加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对工作，及时清理了长期的预付款项，以杜绝潜亏的出现。 　　6、会计档案整理归档情况 　　严格按照财政部、国家档案局制定的会计档案管理方法管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行 　　7、合同管理情况 　　建立了合同管理制度，逐步完善了从合同审签到签订的流程，明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了合同、协议，并明确授权和审签的流程，禁止因没有签订合同导致经济纠纷。 　　8、发票管理情况 　　购领发票时，提出购票申请，持簿购置发票。保管发票时，专人保管，并设置发票登记簿，已登记领用情况。严格杜绝转借、转让、代开发的情况出现。 　　9、现金管理情况 我厂由于离银行较远，交通不便，库存现金限额，一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额报财务核定，财务按照核定金额取现，以杜绝产生库存现金过多的情况。除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。 篇二：会计根底工作自查情况报告　　为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计根底工作，促进企业标准运作，根据关于印发XX股份会计根底工作标准的通知(XX[XXXX]30号)文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于XXXX年6月21日对XX公司(以下简称：XY)进行了会计根底工作标准财务检查。现将自查情况报告如下： 　　一、组织实施情况 　　根据文件精神，XXXX年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下： 　　组长：张红 　　省公司财务主管：余青 　　成员：高红、张英 　　此次财务交互检查，主要对XXXX年和XXXX年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。 　　二、本次财务交互检查的具体情况 　　(一)会计机构 　　1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了财务部岗位分工表。 　　2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。 　　3、办公场所配备符合根底标准要求。 　　(二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况： 　　1、全面预算管理内局部解执行情况：XY根据省公司下达的XXXX年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。 　　2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。 　　(三)会计根底工作方面： 　　通过对凭证的检查，主要发现以下问题： 　　1、会计原始凭证不齐全，如XXXX年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计前方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计前方可列帐。 　　2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。 　　整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，防止造成附件重复入账等问题。 　　3、XXXX年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部〞出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。 　　整改建议：根据中华人民发票管理方法规定，自XXXX年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。 　　4、XY分公司在XXXX年1月27日(省公司发文号为XX陕XXXX年16号文)由“XX物流分公司〞更名为“XX效劳中捷科贸分公司〞，而XXXX年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。 　　整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。 　　5、银行调节表中存在的调节项无和产生日期，XXXX年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。 　　整改建议：银行调节表中的调节项应注明和产生日期，银行对账单应附原件。 　　(四)本钱费用方面 　　1、XXXX年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台 　　头为“陕西XX贸易〞应列支在存续账目，不应该列支X分公司。 　　整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。 　　(五)存货管理 　　严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。 　　(六)资金管理方法 　　执行总公司资金管理方法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。 　　(七)收入管理方面 　　收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。 　　(八)往来帐款管理与核算 　　内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。 　　(九)固定资产管理 　　严格按照固定资产管理方法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。 　　(十)税务管理 　　1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提，而仓储效劳费印花税率为1‰。 　　整改建议：应按不同的税目正确计提税金。 　　(十一)档案管理 　　1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。 　　整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的平安、保密。 　　三、总结 　　通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。 　　在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，防止在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。