2023年会计基础工作自查报告2.docx

会计根底工作自查报告 篇一：公司会计根底工作自查报告2023-6-4 会计根底工作自查报告 为贯彻落实会计法，加强会计根底工作，标准会计行为，根据关于开展会计根底工作检查的通知的要求，本公司认真进行了会计根底工作自查。 一、自查内容、发现问题及整改措施 本公司组织会计人员研读会计法、会计根底工作标准、会计根底工作标准化管理方法、会计档案管理方法会计电算化管理方法及会计电算化工作标准等财经法律法规和差旅费支出管理方法、工作人员借用公款管理方法等财务管理制度，认真领会关于开展会计根底工作检查的通知精神，根据河南省会计根底工作量化测评表列示的要求，与本公司实际情况逐条对照，认真全面地进行自查，并对自查发现的问题，分析原因，采取整改措施。 1、会计根底局部 1.1、按照会计法规定设置会计机构，配备会计人员的情况。 设财务科。负责人高级会计师，具备会计法第三十八条任职资格.本公司安排了会计人员2人均有会计证。 未发现不标准事项。 1.2、设置会计工作岗位，明确各岗位职责情况；会计人员按规定完成继续教育学时情况 本公司设有会计岗和出纳岗，岗位设置合理，符合内部牵制要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。预留银行印签章由会计和出纳分管：财务专用章由会计岗人 员保管，本公司法人名章由出纳岗人员保管。所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育。 未发现不标准事项。 1.3、任用会计人员实行回避制情况 计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。 发现的问题： 没有实行定期轮岗。 拟采取的整改建议：执行岗位定期轮换制度。 1.4、会计工作交接合规情况 会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续，移交手续齐全，接替人员没有违反规定另立新账的。 未发现不标准事项。 1.5、会计档案管理情况 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件，凭证随做随打印，账簿每年打印一次。会计档案按年度，分类别存放在不同的文件柜当中，暂保存2年后移交档案室。调阅会计档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。 未发现不标准事项。 2、会计核算 2.1、执行会计制度情况 本公司是按照小企业会计制度进行会计核算. 未发现不标准事项。 2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求 原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定，清楚，装订整齐。记账凭证在记账前经过审核签章，审核人和填制记账凭证人不是同一人。没有发生过伪造、变造会计凭证行为。 发现的问题是： 有的记账凭证上的局部签章不全：核准人，过账人等处空白，制单人处只有打印的姓名，没有盖本人的名章。采取的整改措施，补全签章。以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章。 2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况 根据有关法律和小企业会计制度的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿，认真进行会计核算。记账及时，关系对应，数字准确。账账相符、账证相符、账实相符。现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额。银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。单位实行会计电算化，采用财务软件，会计账薄每年打印一次，按账户顺序编号和编写页码连续编号，内容完整，美观整洁。每月底结账，没有发生过提前或延后结账的现象。 发现的问题是： 打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章，采取的整改措施，补盖名章和单位公章。 虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误，但是没有对账时没有编制银行存款调节表，采取的整改措施，补编银行存款调节表并保存好。 2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况 按小企业会计制度规定设置会计科目的，进行会计核算，以权责发生制为根底，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。企业的各项资产在取得时，按照实际本钱计量。企业收入与其本钱、费用相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的本钱、费用，在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定。 会计报表编制与报送及时，数据真实合法、完整准确，表内和表表勾稽关系一致的。 3、会计监督 3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照会计法规定进行监督的情况 单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项，没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符，按国家规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应 当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。 对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的，对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为，予制止和纠正的；制止和纠正无效的向单位负责人报告。 未发现不标准事项。 3.2、建立并执行内部控制制度情况 制定了完善的财务管理制度，建立了会计电算化管理制度，建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互别离和制约的关系。 货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。 现金保险柜由出纳专人保管钥匙和密码。有价证券由出纳保管，并进行登记。空白支票由出纳保管的，建立了登记、领用、签发制度。 根据现金管理暂行条例的规定现金开支范围使用现金，不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理。 发票、收据有领、用、存、缴销制度。 发现的问题是： 现金账存在坐收坐支现象。有些现金收入没有交存银行而报销支出。按规定现金收入应交存银行，用现金再从银行以现金支票取出。拟采取的整改建议：说明坐支现象，以后尽量防止。 除此以外未发现其他不标准事项。 3.33、接受外部监督的情况 本公司自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督，及时纳 篇二：2023会计根底工作标准检查整改汇报 会计根底工作标准检查整改汇报 矿业公司财务部： 按照6月23日公司检查组一行对生产效劳分公司进行的各项检查通报的问题，我们全体人员又一次集中学习了会计根底工作标准、会计档案管理方法等相关制度，对各项问题已经陆续整改到位。 一、 会计机构和会计人员 1、 对于会计人员的业务知识学习，已经对大家做了严格要求，以职称考试为手段，尽早取得证书，提升自我水平。 2、 岗位职责：对于原来的岗位职责进行了修订，将和别的制度一起装订成册。 二、 会计核算和会计监督 1、 自制原始凭证：对缺少部门业务公章的社保计提、工资计提以及相关费用的冲销，均补盖了相关部门公章，相关负责人也完善了签字手续。 2、 银行业务：对于银行业务的收付单据缺少银行柜台业务章问题，已派专人进行了补办，对各月的对账单进行了打印，按照各月顺序装订成册。 3、 凭证及报表：对装订的凭证缺少审核盖章，已经补办；报表装订要求按页打码，按照季度合订成册装订保管。 4、 资产盘点：参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式，对相关内容进行了完善。 三、 会计电算化和制度体系 对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文件包后，进行备份；对于制度建设，虽然我们执行上级单位各项制度，但是缺少收集汇总的，这次将矿业公司和分公司所公布的涉及财务管理、会计核算等文件分类收集，联系印刷部门即将印刷成册。 对于整理好的档案，已经整理出目录，同时完善了会计档案资料借阅登记本。 四、 建议： 通过这次检查整改，财务人员的观念有了提高，原来的习惯性弊病得到克服，财务精细化管理的意识得到了加强。愿公司以后多组织此类活动，必要时带着大家走出去学习同行先进，提升财务根底管理水平。 分公司财务科 2023. 7.03 篇三：会计根底工作检查自查报告 会计根底工作检查自查报告 市财政局： 根据新乡市财政局关于开展“会计根底工作标准年〞活动的通知（新财会[2023]13号）、关于开展会计根底工作检查的通知（新财会[2023]14号）文件的要求，为切实做好我局财务会计根底工作的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务标准运作水平，我局依据会计法、会计根底工作标准、会计根底工作标准化管理方法、会计档案管理方法等有关法律制度规定，对近年来会计根底工作情况认真进行了自查．现将自查情况报告如下： 一、会计根底工作情况 卫辉市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格按照会计法的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。 二、会计核算工作情况 严格遵守中华人民共和国会计法、行政单位会计制度，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算．银行开户数和现金 管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、根本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。 三、会计档案管理情况 严格按照财政部.国家档案局制定的会计档案管理方法管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。 四、内部会计管理制度建设监督方面 卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作标准有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局财务管理制度、会计工作人员职责等工作规章，明确了会计工作领 导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步标准了财务会计管理监督工作。 五、存在的问题和今后打算 一是会计根底工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。