2023年企业财务风险与防范对策分析.docx

企业财务风险与防范对策分析 一、引言 现代企业在市场经济条件下，扩大再生产必然需要更多的资金，通过负债的方式筹集资金会增大企业的财务杠杆，加大财务风险；企业选择股权融资，会稀释股权，从而使企业的控制权发生转移。随着企业内外部环境的变化，企业资金面临的风险逐渐多样化。不融资而实现企业扩张的情况实为鲜见，股权融资的流程复杂、控制权分散、本钱较高等问题也确实存在。这就决定了当前企业筹资的主要渠道还是负债筹资，负债筹资绕不过去的就是财务风险。如何躲避相关的财务风险，找到切实可行的防范对策意义重大。 二、企业财务风险的种类及产生的原因 （一）偿债风险。在企业资金管理系统中，财务风险最直观的表达便是资金风险。企业为了追求预期利润最大化，大幅度扩大生产规模，不断增加投资力度，如果资金预算不合理或者根本没有资金预算，就会导致资金无法回笼，现金流短缺，出现偿债风险。内部资金不合理的架构，会进一步导致资产和负债比例失衡，大规模的投资和融资决策将会带来更多的负债，企业需要归还的本息可能会高于投资所带来的收益。如此一来，企业自身的盈利能力无法承受负债比例，形成恶性循环，逐渐出现资不抵债、现金流甚至资金链断裂的现象，最终导致企业破产。另外，企业投资需要随时关注国家的政筹划向，多投资国家政策扶持的行业，同时，要密切关注国家经济政策的变化，在股票或债权等方面要顺应政策走向，从而增加投资收益，降低或躲避外部的资金风险。 （二）操作风险。操作风险主要出现在企业内部管理过程中，几乎涵盖了所有与资金流向相关的各个部门、各个员工。一般而言，操作风险是人员操作失误和信息系统不完善造成的。企业最为常见的操作风险在于采购管理和财务报销系统方面。由于公司治理结构不一，对于新型企业而言，其操作风险的表现形式可能又不一样。比方，国内著名的网贷公司拍拍贷曾经做过系统调研，对于操作风险有较为全面的概括，操作风险主要集中在贷款授权管理、用户授信评级以及相关授信业务的办理和后期授信的监督几个方面。拍拍贷公司进一步研究得出，作为网贷公司，要躲避操作风险，需要加强内部控制、完善鼓励机制、营造企业文化、提升人员素质。 三、企业财务风险的防范对策 （一）提高资金管理意识，营造良好的管理环境。在企业资金管理上，要想有效的防范财务风险，企业全体成员首先需要在意识、价值观念上达成一致，要认可企业资金管理谨慎、细致的工作态度，培养专业第一、令行禁止的工作意识。在具体工作中，上级领导和各级员工要协同一致，防止主观性压倒一切的风气，躲避家长式管理模式，一切以制度为准绳。同时，对于专业人员的选拔要秉承竞聘上岗的原那么，严厉打击裙带关系。所有岗位的人员必须持相关资格证书上岗，保证专业性，提升整体人员的素质。只有这样才能营造客观、专业的资金管理环境，为后续工作的实施奠定根底。现代企业的管理者应随时保持清醒的头脑，强化资金管理意识。2023年4月的数据显示，某人寿公司的保费收入与去年同期相比下滑严重，一季度净现金流为-57.04亿元。一般而言，保险公司资金流动受产品销售、政策、经营管理水平等多重因素的制约，从目前情况来看，该公司的内部控制模式遭遇难题，资金管理陷入困境。因此，企业经营者在实施管理活动中，应强化资金管理意识，营造良好的资金管理环境，提前制定措施以躲避风险。 （二）加强企业内部控制，完善现金管理模式。目前，许多企业在资金管理上普遍采用的管理模式不够完善，在实际的实施过程中，目光短浅，盲目的以市场为中心，无视了内在控制和管理的问题。企业缺乏有效的资金管理模式，很大程度上影响了资金管理的正常运行，也导致财务核算的准确性低，制造了虚假的会计信息，影响了企业的信誉度。因此，在企业资金管理过程中，要想有效防范财务风险、加强企业内部控制，完善资金管理模式是最根本的策略。具体而言，企业在资金管理上，要形成系统的、全面的、与资金管理密切相关的各项规章制度，着重在预算管理、资金方案管理、银行账户管理等方面标准操作，加强监督，保证其有效实施。同时，要服从于财务会计的相关法律法规，健全组织结构，对于资金管理方案、执行、控制和监督各方面工作，要有全面、系统的管理章程，一方面，领导和各级员工要有足够的重视度；另一方面，部门间也要保持良好的协作意识，共同完成企业资金管理的各工程标。 （三）健全资金管理流程，降低人员操作风险。想要全面系统的防范财务风险，健全资金管理流程是核心环节。企业资金管理流程应该有科学的论证和深入的调研。健全资金管理流程，首先，要实行资金集中管理，对资金的使用采用统一调配模式；其次，全面实施科学的预算管理，为每项工作编制详尽的资金使用方案，提高资金的使用效率；再次，要合理控制资金的使用额度，对资金方案按工作流程合理分解，并及时反响资金使用方案的实施情况；最后，要科学把握外部投资、融资运作，在风险可控的情况下，减少资金占用本钱，实现资金增效创收。在强化资金管理流程的同时，对经手的工作人员也应该及时培训，贯彻资金管理意识，提升工作水平和工作技能，降低人为失误，把主观性过失减少到最低。在我国企业界，有关操作风险的案例非常多，根本发生在银行系统。例如，2022年2023月，中国银行XX省开平支行因高层经理侵吞公款，银行损失高达4.82亿美元。2023年1月，中国银行XX省分行所辖河松街支行发生涉嫌内外勾结票据的诈骗案，涉案金额高达2023亿元，还有后来的“张恩照事件〞、“刘金宝事件〞等都造成了恶劣影响和巨大损失。 （四）合理做好投资规划。企业正常的生产经营与扩大再生产需要合理的更新与工程投资。投资者需要根据自己的经济能力、政策信息来选择投资目标。分散投资是有效的控制风险手段，适当的比例分配，既可以降低投资风险，还可以提高经济收益。投资总会有风险，不同阶段伴随的风险也不同，风险也根据经济活动的变化而变化，不同种类的风险并存且相互交错，给企业造成经济损失，但我们可以通过风险的可预测性、可补偿性、特征性，在风险存在的不同阶段分析风险、防止风险、降低损失。同时，企业应设置财务风险预警指标，如现金到期债务比、现金流动负债比以及传统的资产负债率、现金保障倍数、流动比率等，将企业财务风险限制在可控水平。 四、结语 综上所述，企业资金的财务风险既是客观存在的，也是可以控制的，找到切实可行的风险防范对策能有效躲避财务风险，提升企业的资金管理水平。在维持企业内部流动性的前提下，合理规划闲置资金，提高资金的使用效率，发挥企业资金的规模优势，最终提高资金管理的水平，保证企业具备充足的营运资金。企业管理者层应当不断提高自己的风险管理水平，学习财务预警理论知识和实践操作经验，将先进的财务预警方法应用到财务风险存在的每个工作环节。同时，企业的基层工作人员也要培养风险防范意识，在根底工作中，善于发现存在的财务风险，在思想上对潜在的危机保持高度的警惕，从而有利于企业及时采取控制风险的措施。 参考文献： [1]孟祥革，韩东.资金集中管理模式下大型企业风险控制策略研究[j].财会通讯，2023（06）. [2]杨峻.资产与资金的精准匹配——浅谈互联网财富管理平台风险管理[j].中国金融，2023（06）. [3]李聪聪.国内外营运资金管理研究综述[j].财会通讯，2023（03）. 第6页 共6页