2023年企业财务审计报告.docx

企业财务审计报告 审计报告 xx审字（2023）第1号 根据审计部工作方案，审计组于2023年1月2023日至31日对xxxx2022年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。 审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对xxxx公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是xxxx公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。 审计报告分为三大局部，各局部主要内容： 第一局部、经济效益情况。报告经济指标完成情况； 第二局部、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议； 第三局部、会计报表附注。报告截至2022年12月31日资产、负债及其权益的现状。 现将审计情况报告如下。 第一局部经济效益情况 一、经济指标完成情况 （一）销售收入指标 截至2022年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。 按照销售结构分析，xxx 按照销售品种分析xxxx 2022年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，xxxx （二）利润指标 2022年度xxxx公司报表显示实现利润总额x万元，但存在潜亏因素。 xxxx 综合潜亏因素后，实现利润总额xxx-8x77＝4xxx元。 第二局部审计发现问题及建议 2022年度审计后，xxxx公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。 一、 （1）xxxx xxx 二、资产管理方面 三、内控制度方面 （一）货币资金收支控制 1、。 （二）采购流程控制环节薄弱 。 （三）销售流程控制环节薄弱 （四）固定资产控制环节薄弱 四、财务核算及管理方面 （一）xx （二）xxx （三）x 五、审计建议 （一）x （二）资产管理方面 （2）x （三）内部控制方面 1、货币资金的收支 xx （四）财务核算和管理方面 1、。 第三局部会计报表附注 截至2022年12月31日，xxxx公司的资产、负债及权益情况如下： 一、资产情况 截至2022年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下 （一）货币资金 1、银行存款 截至2022年12月31日，银行存款余额x元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下： x 2、现金 截至2022年12月31日，现金余额x元，经盘点现金，余额正确。 3、应收票据 截至2022年12月31日，应收票据余额x元x。 4、应收账款 截至2022年12月31日，应收账款余额2986202322.75元。xx 5、其他应收款 截至2022年12月31日，其他应收款余额x元，明细如下： xxxx 以前年度遗留的欠款共计x万元，应加强催收。 6、坏账准备 /xxx 7、预付帐款 截至2022年12月31日，预付帐款余额0.50元，xxxx。 8、存货 截至2022年12月31日，存货余额4813124.88元， 9、待摊费用 截至2022年12月31日，待摊费用余额468265.15元，明细如下： 2023、固定资产 截至2022年12月31日，固定资产原值x元，累计折旧x元，净值x元。 二、负债局部 至2022年12月31日，负债合计x元。明细如下。 1、应付账款 截至2022年12月31日，应付账款余额x元，明细如下： xxxx 2、其他应付款 截至2022年12月31日，其他应付款余额x元，明细如下： xxxx 3、应付工资 截至2022年12月31日，应付工资余额x元，x。 4、应付福利费 截至2022年12月31日，应付福利费余额x元，为提取的福利费结余。 5、应交税金 截至2022年12月31日，应交税金余额x元，明细如下： x 6、其他应交款 截至2022年12月31日，其他应交款余额x元，明细如下： 教育费附加x元； 防洪费x元。 x 三、所有者权益情况 截至2022年12月31日，所有者权益合计x元，明细见下表： 1、实收资本 xxxx万元； xxxxx万元。 合计x万元 2、资本公积 截至2022年底，余额x万元： 3、盈余公积 截至2022年底，余额x元，为提取的03年度法定盈余公积。2022年度利润没有进行分配。 四、经济效益情况 （一）销售收入 1、按照销售结构分析，xxxx公司的销售业务组成见下表： x 2、按照销售品种分析： （二）销售毛利率 2022年度平均毛利率x％，比上年降低x个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因： （三）销售税金及附加 2022年度共缴纳附加税x元，明细如下： 城市维护建设税x元； 教育费附加x元 （四）费用情况 1、营业费用 2022年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下： 04年营业费用绝对额比2022年增加x万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。 租赁费xxxxx。 咨询费xxxx 装修费xxxx。 2、财务费用 2022年度发生财务费用（－）x元，为利息收入。 3、管理费用 2022年度发生管理费用181229.68元，明细如下： 第8页 共8页