2023年企业流动资金紧缺的内部原因及对策企业流动资金紧缺的原因分析与对策.docx

企业流动资金紧缺的内部原因及对策:企业流动资金紧缺的原因分析与对策 【】 文章首先对企业流动资金进行了阐述。资金管理是财务管理的中心，加速流动资金周转，提高流动资金的使用效益，发挥其对企业开展的促进作用。但由于各种原因我国企业流动资金紧缺的现状超出了合理性，严重制约了自身的生产和开展。其次对企业流动资金紧缺的内部原因作了分析。这其中有国家宏观调控、金融深化改革、产业结构不合理等外部原因，但内部资金结构不完善、销售不畅、财务风险观念弱、内部监督机制不健全等原因也不容无视。企业应当在各个部门内积极配合，综合治理。合理地组织各种生产要素，提高效能，强化内部制约机制，严格把握资金流向，加速货款回收，使企业产生更多资金增值。这样才能积极解决企业流动资金紧缺问题，优化市场，使其良性开展。 【关键词】 企业；流动资金管理；应收账款 随着市场经济的开展，越来越多的企业进入市场，为我国经济开展作出巨大奉献，成为我国经济开展不可或缺的一局部。近年来，由于我国新一轮宏观调控，市场竞争的日益剧烈，企业流动资金紧缺已成为社会各界关注的重大问题，成为经济生活中矛盾的焦点和难点。 一、企业流动资金管理概述 （一）流动资金的概念 流动资金是经营资金的组成局部，用于企业生产经营活动，可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金。它是一个不断投入和收回的往复循环过程，随着生产永无止境地循环，是企业从事正常生产经营活动赖以依存的周转资金。流动资金包括储藏资金、生产资金和成品资金。 （二）企业流动资金的现状 在企业管理中流动资金管理是较为重要的一项管理工作。它是企业正常经营生产和不断开展的必要条件。企业既要拥有一定数量的流动资金，又要合理使用，加强管理。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。不断加速流动资金周转，可以用同样数量的资金占用，完成更大的产销任务，做到增产不增资或多增产少增资。 近几年来，流动资金紧张已成为许多企业开展共同面临的问题。企业挪用流动资金用于长期投资，加剧了流动资金缺乏；资产负债比率过高，资金需求过分依赖银行，自筹资金能力缺乏是目前我国企业普遍存在的问题；缺乏市场研究，产品缺少竞争力，造成产品积压的损失浪费；应收账款管理不善，企业之间互相拖欠货款，资金被占用；财务管理不严格导致徇私舞弊等现象发生。另外，国家宏观调控，金融深化改革，银行信贷抬高门槛，物价上涨增加产品本钱，产业结构不合理等外部因素也使企业流动资金紧缺。在企业内部经营管理上的欠缺和外部宏观环境的影响下，我国企业流动资金紧张在一定程度上是必然的。 （三）企业流动资金紧缺的危害 面对剧烈的市场竞争，企业竞争力弱，流动资金缺乏可能中止企业的正常循环，造成企业停产或半停产。企业的流动资金应从货币资金形态开始，依次转化为储藏资金、生产资金、成品资金和结算资金，最终又再回到货币资金形态上，以便满足下一个生产经营过程的需要。流动资金的各组成形态必须保证在空间上合理并存，在时间上依次继承，如果企业在某一时间或某一时期货币资金发生短缺，必然要影响流动资金各形态的并存性和继承性，使资金周转受到破坏甚至发生停止，如果该种情况得不到迅速扭转，就会直接造成生产中断。其结果将造成重要原材料不能购进，产品积压资金沉淀，销售领域的资金出现互相拖欠的恶性循环。许多企业搞“负债经营〞，大量举债，虽然能缓解一时的困难，但又无形中增加了许多负担。流动资金缺乏还将降低企业的支付能力，失去适当投资时机等。 二、企业流动资金紧缺的内部原因 当前流动资金紧张已成为普遍问题，要缓解这一现状首先要找出原因。导致企业流动资金紧张的原因是多方面的。外部环境因素如：物价上涨增加产品本钱、国家宏观调控、金融深化改革、产业结构不合理使大量超常投放的货币流向获利高的房地产等。企业流动资金紧缺不仅受外部环境的制约，与其内部库存、应收账款等的变动也密不可分，这里将主要研究企业内部原因。 （一）资金结构不合理 1.资金比例失衡 一些企业以长期借款进行固定资产投资时很少顾及配套流动资金，大量根底支出、消费支出挤占生产资金，致使流动资金的使用效益低下，资金分配比例失衡，使流动资金缺乏，运转艰难，财务风险增大。 另外，流动资金内部各个工程之间的不合理分配也会使资金使用效率低下。资金占用不合理使企业资金积压与资金缺乏并存，增加了企业的财务风险和经营风险。还有收入分配上不合理。这些导致流动资金所占比例小和资金的无效占用，使生产经营步履维艰。 2.过分依赖银行筹集资金 随着市场经济的进一步开展，金融市场逐步完善，企业经营组织形式灵活多样，现代企业筹资也有多种选择。我国企业在融资渠道上缺乏独立市场主体的意识，筹资渠道仍以向银行贷款为主，过分依赖银行。信贷资金支持比重过大。 固定资产高速增长的背后是大量的银行信贷。企业应当有一定的流动资金进行生产，缺乏局部向银行信贷，而现状是进行固定投资以后资金剩余甚少，只向银行贷款，形成借新还旧的不良循环。另外，企业将从银行得到的流动资金贷款大量用于长期投资，短期债务长期化也为整个金融体系积累了不可无视的风险。 3.自有资金缺乏 就目前来看，企业开展所需流动资金主要靠银行贷款，但贷款不能根本上解决资金紧张的矛盾，企业要不断开展，就必须有充分的自有资金作后盾。然而目前，大局部企业自有资金很有限，资本金先天缺乏，造成资金周转困难，有些依靠借贷创立，致使一开始就背着沉重的债务负担，加上不注重自我积累，使筹资结构长期得不到改善。企业为了生存和开展，只能通过银行贷款、职工集资等渠道来解决资金的缺乏，这种资本金投入缺乏，靠负债筹措资金的结果，必然增大负债率，再加上利息负担很重，使企业产生的效益大局部用于归还债务利息，导致背上沉重的债务包袱，自身积累难以增长。 4.对流动资金需要量缺乏科学的预测 充足的流动资金是保证生产经营活动正常开展的前提，因而对筹资环节的控制是资金控制的根底。企业应该根据客观需要和实际可能来安排筹资数量和进度。我国企业长期以来筹资难，渠道不畅，不同程度的有“资金饥渴症〞，一般认为筹集的资金数量越多越好，有备无患，从而忽略了资金的时间价值和企业资本结构的合理比例。过度筹资容易使企业陷入负债经营的恶性循环中，企业之间、企业与银行之间形成多角债务链。 第6页 共6页