第1页共50页企业内部控制审计报告内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度范文，供大家参考。企业内部控制审计报告范文（一）xx特种电磁线股份内部控制审计报告会审字[2023]0569号xx特种电磁线股份全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准那么的相关要求，我们审计了xx特种电磁线股份（以下简称“精达股份〞）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制根本标准、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是精达股份董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的根底上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。1/2023四、财务报告内部控制审计意见我们认为，精达股份公司于2023年12月31日按照企业内部控制根本标准和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。第2页共50页xx会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京二〇一七年三月四日企业内部控制审计报告范文（二）xx集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xx分公司进行了审计。xx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的平安完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的根底上发表审计意见。我们按照内部审计准那么有关规定方案和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此根底上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按xx规定及本次审计意见进行处分。xx分公司的根本情况……审计中发现的问题及审计意见一、xx分公司资金管理不标准1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……审计...
