2023年事业单位内部控制自我评价报告.docx

事业单位内部控制自我评价报告 为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见（财会（2023）212号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的实施意见（财会（2023）202331号）要求，结合我县实际，提出如下工作方案： 一、工作目标内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制根底情况进行的“摸底〞评价。通过开展内部控制根底性评价工作，明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制根底的缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建〞的方式，推动各单位于2023年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 二、根本原那么 （一）坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底水平。 （二）坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全面评价的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向原那么。内部控制根底性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 （四）坚持适应性原那么。内部控制根底性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的根本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、主要任务 （一）组织发动。各行政事业单位应当于2023年8月中旬，全面启动本单位内部控制根底性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制根底性评价工作。 （二）开展评价。各行政事业单位应当于2023年9月底前，按照本实施方法的要求，以行政事业单位内部控制标准（试行）（财会（2023）21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表及其填表说明（见附件2和附件3），组织开展内部控制根底性评价工作。 （三）评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制根底性评价报告（参考格式见附件4）向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2023年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制根底性评价得分与同类型其他单位进行横向比照，通过比照发现本单位内部控制建设的缺乏和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制根底性评价工作的根底上，对本部门的内部控制根底情况进行综合性评价，形本钱部门的内部控制根底性评价报告，作为2023年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。 （四）总结经验。县直各单位、各乡镇财政所（分局）应当于2023年11月20日前，向县财政局（会计股）报送单位内部控制根底性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制根底性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 四、有关要求 （一）加强组织领导。成立XX县区行政事业单位内部控制根底性评价工作领导小组（名单附后，附件1），负责具体组织实施我县内部控制根底性评价工作。县直各单位、乡镇财政所（分局）要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制根底性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制根底性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的根底上，认真对照，真实完整地填写内部控制根底性评价表和评价报告。 （二）加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所（分局）要切实加强对本单位本地区内部控制根底性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制根底性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和根底性评价工作按期完成。 （三）加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制根底性评价工作。 事业单位内部控制自我评价报告篇二近日，根据省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施根底性评价工作的要求，省住房城乡建设厅下发了XX省住房和城乡建设厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施根底性评价工作的通知，对省住房城乡建设厅进一步推进行政事业单位内部控制建设实施根底性评价工作提出要求。 一是提高认识，精心组织。充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设和实施内部控制根底性评价工作的重要意义，进一步推进各单位内部控制建设实施根底性评价工作，确保全面完成内部控制根底性评价和完善工作，推动本单位内部控制水平的整体提升。 二是细化方案，落实责任。各单位要结合实际，加强对推进内部控制工作的组织落实，细化工作方案，明确工作职责，落实工作任务。各单位要成立内部控制建设领导小组，制定方案，明确分工，健全机制，积极推进。 三是齐抓共管，形成合力。内控标准的贯彻实施，涉及到单位的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，需要单位内部各有关部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管。各单位作为内控标准实施的主体，应按照统一部署，在单位内部设置内控职能部门或者确定内控牵头部门和参与部门，建立内部控制部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合。各单位负责人，作为内控实施的第一责任人，要高度重视并全力支持，切实担负起领导责任，保证内控标准的有效实施。 四是抓好落实，按时完成。各单位要严格按照要求，认真抓好落实，对本单位内部控制根底性工作进行评价。各单位应当于2023年9月下旬前，以行政事业单位内部控制标准（试行）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位单位内部控制根底性评价指标评分表及填表说明，组织开展内部控制根底性评价工作。 事业单位内部控制自我评价报告篇三按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足开展扎实根底。 一、内部工作进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制根本标准及配套指引（企业内部控制应用指引、评价指引），以及中国证监会公告[2023]41号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的开展状况，公司于2023年5月28日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有： （一）高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公司内部控制体系建设有组织、有方案、扎实有效地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制标准工程工作组，牵头部门为公司投资开发部。 （二）制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。 （三）组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2023年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。 （四）根据工作方案制定内部控制标准详细工作方案，明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段工程方案与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。 第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档（流程图、流程描述、输出文档），识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。 第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。 目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。 二、下一步内控实施工作方案第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按方案目标完成内部控制体系建设、整改与测评、工程总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。 第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司开展战略，有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司开展根底，为可持续开展提供强有力支持。 第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制标准体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束〞的良好气氛，促进公司建立系统、标准、高效的内部控制管理机制。 三、内部控制实施体会根据上述工作，我们总结了一些根本经验，主要有以下方面： （一）正确认识内部控制标准实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制标准，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的开展战略，实现公司开展方式转变和可持续开展。因此，标准的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续开展的内生动力。全面实施企业内部控制标准，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、平安生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制标准的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续开展的内生动力，是企业强化标准经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以标准管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制标准的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力标准业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续开展。 （二）管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制标准实