2023年专项资金审计报告样式.docx

专项资金审计报告样式 专项资金审计报告 xx县xx镇xxx生猪养殖场： 我们接受委托，审计了贵单位开发的xx县xx镇xxx生猪标准化规模养殖场建设工程（下达文号：云发改农[2023]39号）专项资金在2023年01月至2023年12月的收支使用情况。贵单位的责任是提供真实、合法、完整的审计资料。我们的责任是对xx县xx镇xxx生猪标准化规模养殖场建设工程专项资金的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师执业准那么及“云发改农[2023]39号〞进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及工程根本情况 xx县xx镇xxx生猪养殖场系2023年12月18日注册成立的个体工商户，由xx工商行政管理局颁发的个体工商户营业执照，执照号：445321600172180，法定代表人：xx；公司住所：xx县xx镇xx村民委员会大塘口第二村民小组坳塘，经营范围：生猪饲养及销售。 工程根本情况：xx县xx镇xxx生猪养殖场于2023年2023月28日，与XX县区畜牧兽医渔业局共同申报xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程。经新发改资[2023]243号文批准，于2023年2023月2023日立项为：xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程，贵单位于2023年2023月21日与xx建筑工程签订了20232023220231号建设工程施工合同书，工程于2023年1月18日完成，并经xx县畜牧兽医渔业局、xx县开展和改革局共同验收合格，已投入使用。 二、工程合同的有关规定 （一）在本工程执行期内，工程总经费为预算：48.8万元，其中：中央专项资金：30万元。企业自筹资金： 18.8万元。 总经费开支预算方案为：基建费：30万元，用于土建工程（猪舍及平整土地）；其他： 18.8万元，用于配套排污设备、道路扩改建、饮水系统改良及绿化及防护围栏、电源改造工程。 （二）中央专项资金30万元，专款专用列支科目为：基建费：土建工程（猪舍及平整土地）30万元 （三）工程完成时到达的主要经济目标 根据“xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程〞及相关文件要求，本工程完成后，扩建猪舍900㎡，建设蓄水池20m^3，消毒池15m^3，沼气池20230m^3，粪污处理池200m^3，排污渠250m，挖深水井70m，半自动化投料机械1套，道路修设350m。 三、工程有关指标的执行情况 经审计，截至2023年06月20日，合同执行情况如下： （一）经费到位情况 我们根据银行存款对账单，进账单及银行对账单确认：已到位的工程总经费为30万元，其中：已到位的中央专项资金30万元。 （二）工程经费使用与管理情况１.中央专项资金专项核算情况 经审查，贵单位已经为中央专项资金单独列账，在其他应付款科目下单独核算。 ２.自筹资金单独列账情况 经审查，贵单位自筹资金未单独核算。 （三）工程经费的支出情况 我们根据相关账簿及凭证，本工程实际支出。48.8万元，其中专项资金30万元，自筹资金18.8万元。贵单位自筹的配套资金没有单独设立专户核算，自筹资金支出均凭收款收据用现金支付 （四）主要经济指标完成情况 贵单位于2023年2023月21日与xx县建筑工程签订承建合同。总承建合同金额为：63万元，实际列支工程款为：48.8万元。其中：中央专项资金列支（财政专户直接支付）：30万元，自筹资金列支： 18.8万元。 扩建猪舍900㎡，建设蓄水池20m^3，消毒池15m^3，沼气池20230m^3，粪污处理池200m^3，排污渠250m，挖深水井70m，半自动化投料机械1套，道路修设350m。 该扩建工程已于2023年01月18日通过xx县畜牧兽医渔业局、xx县开展和改革局共同验收合格，并已投入使用。 四、有关附件 附件１.xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程专项资金支出使用情况表 附件２.xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程专项资金支出台账 附件３.xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程主要经济指标完成情况证明材料列表 附件4.xx县xx镇xx生猪标准化规模养殖场建设工程专项资金购置仪器、设备等固定资产清单 第4页 共4页