2023年财政学复习题.docx

财政学复习题 篇一：财政学复习材料重点整理 财政学复习材料 第一章财政概述 名词解释 财政：财政是政府为满足社会公共需要，运用公共权力对一局部社会产品进展的集中性分配，是社会经济活动的一个特别的有机组成局部，也是政府进展宏观调控的一个重要手段。 公共财政：公共财政是适应市场经济开展客观要求的一种比较普遍的财政形态，即政府财政将按社会公共需要的原那么来确定其职能和开支。 社会公共需要：社会平安、秩序以及公民根本权利和经济开展的社会条件等方面的需要。 国家分配论：财政产生的缘故有两个：剩余产品的出现和国家的产生。 财政学：财政学是研究人们如何借助于政府制度，最大限度地利用稀缺资源来最好地到达效率与公平两大经济目的的学征询。 经济人：即人在从事经济活动时总是追求本身利益的最大化，详细地说，确实是消费者追求效用最大化，消费者追求利润最大化，消费要素所有者追求收入最大化，政府官员追求选票最大化....... 考虑题 1、 如何理解财政概念 答：（一）财政分配的主体是政府 （二）财政分配的目的是满足社会公共需要 （三）财政分配的对象是一局部社会产品 （四）财政分配是一种集中性分配 （五）财政是政府进展宏观调控的一个重要手段 2、财政分配范畴是如何开展的 答：徭役和赋税——公债（封建社会）——政府预算（封建社会后期）详见P6 3、财政分配方式是如何开展的 答：力役——实物——货币 详见p7 4、如何正确理解公共财政，试述我国实行公共财政所带来的变化 答：（一）公共财政的概念：公共财政是适应市场经济开展客观要求的一种比较普遍的财政形态，即政府财政将按社会公共需要的原那么来确定其职能和开支。 （二）公共财政带来的变化 1、财政收入来自公共 2、财政支出用于公共 3、政府职能转向公共 4、社会认识的变化：收税有规矩、收了税的政府要提供高效、良好的效劳、支出要合理 5、经济学研究的根本要素是什么？ 答：（一）经济人 （二）经济制度 （三）经济决策 （四）经济目的 （五）经济结果和经济评价 6、公共财政有那些特点？ 7、我国财政学的开展阶段是什么？ 答：（一）传统财政学时期（1949一1978） 1 存在环境是传统的方案经济体制 。 国家主要表现为“资金（物质产品的货币方式）〞分配者的角色，因此传统财政理论可以概括为“国家分配论〞，即国家是社会资金的分配者，全面指挥社会再消费。 （二）现代财政学时期（1978至今） 存在环境是社会主义市场经济体制。 这一时期分前后两个阶段： 第一阶段为1978-1992年 第二阶段为1993年至今 8、研究财政学的方法是什么？ 答：（一）实证分析与标准分析相结合 （二）定量分析与定性分析相结合 （三）静态分析与动态分析相结合 第二章 市场失灵与财政职能 [名词解释] 市场失灵：所谓市场失灵，是指依托市场机制的运转无法到达社会福利的最正确状态。 外部效应：在现实经济中，经常会发生如此的现象，即某人或某家企业的活动给别人或其他企业造成了不利或有利的阻碍，但他并没有因此提供补偿或获得酬劳，这种现象确实是外部性。前者一般称为外部不经济或负外部效应，后者一般称为外部经济或外部正效应。 公共产品：私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上非排他性的产品。 财政职能：所谓财政职能，是在一定的经济条件下，财政本身固有的功能。它是由客观经济条件决定的，而非财政概念决定的；经济条件不同，财政职能也不同。 资源配置职能：通过财政收支活动及相应财政政策的制定、调整与施行，实现对社会现有人力、物力、财力等社会资源的构造与流向进展调整与选择。政府通过财政资源配置职能的运用，可以到达合理配置社会资源、实现资源构造合理化、经济与社会效益最大化等政策目的。 收入分配职能：所谓财政的收入分配职能，是指政府对市场活动产生的收入分配进展调整，通过收入转移或税收政策改变市场初次分配的结果，其目的是实现社会所认可的收入分配的公平状态。 经济稳定职能：所谓经济稳定职能，是通过财政政策的制定、施行和调整，以使整个社会保持较好的开展状态，以致于到达充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡等政策目的的财政功能。 政府失灵：政府不能实现帕累托效率结果或不能以公平的方式再分配收入的一种现象。 [考虑题] 市场机制实现经济效率所需的环境是什么？ 答：（一）所有市场是完全竞争的 （二）所有行业的本钱是递增的 （三）商品和效劳都是内在化的 （四）不存在公共产品 （五）充分的信息（六）完全的流淌性 简述财政的收入分配职能，衡量收入的分配公平程度的指标有哪些 答：（一）所谓财政的收入分配职能，是指政府对市场活动产生的收入分配进展调整，通过收入转移或税收政策改变市场初次分配的结果，其目的是实现社会所认可的收入分配的公平状态。 （二）衡量收入的分配公平程度的指标 （1）贫困线 2 贫困线是用来推断一个人是否处于贫困状态的一个指标，国际上比较常用确实定贫困线的方法有两种：一是按照人们的收入情况来确定；二是按照满足人们根本生活水平所必需的物资和效劳来确定，即按照维持根本生存需要摄取多少热量、蛋白质、需要的衣物、住房面积，赡养系数，卫生教育等来确定。 贫困线具有多样性、动态性。 （2）贫困缺口(Poverty gap) 率 贫困缺囗率．又称相对贫困指数，它由贫困缺口除以所有贫困人口到达贫困线所需要的收入的总和得出。 贫困缺口率主要用来衡量所有贫困人囗的平均收入与贫困线之间的差距，并通过贫困缺口率的上下来衡量贫困情况的变化程度。 （3）最高收入和最低收入家庭群占GDP的份额或货币收人的份额 （4）洛伦兹曲线 （5）基尼系数 假设基尼系数在0.2以下，收入分配高度平均；假设在0.2－0.3之间，收入分配相对平均；假设在0.3－0.4，收入分配相对合理；假设在0.4以上，收入分配差距偏大。 简述财政的资源配置职能 答：通过财政收支活动及相应财政政策的制定、调整与施行，实现对社会现有人力、物力、财力等社会资源的构造与流向进展调整与选择。政府通过财政资源配置职能的运用，可以到达合理配置社会资源、实现资源构造合理化、经济与社会效益最大化等政策目的。 简述财政的经济稳定职能 答：所谓经济稳定职能，是通过财政政策的制定、施行和调整，以使整个社会保持比较好的开展状态，以致于到达充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡等政策目的，我们将财政所具有的这种功能称之为经济稳定职能。 政府失灵的表现什么？ 答：（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管大多数人的利益。 （二）政府行动往往不能或不肯按本钱－效益原那么来选择最优方案。 （三）政府官员的目的往往是追求机构规模最大化 （四）政治家和政府官员谋求的是他们本身的内部私利 （五）市场机制不能处理的征询题，政府也同样不能处理。 政府失灵的缘故是什么？ 答：（一）关于政府在市场经济下的作用认识缺乏，期望值过高 （二）制度性缘故 （三） 理性预期的阻碍 （四）信息不充分 如何救治政府失灵 答：（一）进展宪政改革 （二）寻找适宜的政府角色定位 （三） 削减政府权力的增长 面对政府失灵，如何做好新时期的财政工作？ 答：（一）正确地认识和分析政府失灵征询题 （二）合理地、实事求是地界定政府职能 （三）按市场规律做政府应做的事 市场不能处理经济稳定征询题的缘故是什么？ 答：（一）价格刚性的制约 （二）主观心理规律的作用 3 （三）投资乘数和加速系数的交互作用，使经济运转出现频繁繁荣和衰退的交替 市场失灵的缘故是什么？ 答：（一）外部效应的存在 （二）市场不能提供公共产品 （三）垄断 （四）信息失灵 （五）对非市场性目的无能为力 （六）市场不能处理经济稳定征询题 第三章 财政收入 [名词解释] 财政收入：是在一个财政年度内，政府为满足社会公共需要，凭借政治权力和经济权力通过一定渠道和方式占有的由政府集中掌握的社会产品，在货币经济条件下，这种社会产品表现为一定数量的货币资金。 财政收入规模：财政收入的规模，是指财政收入的总水平，通常用绝对数额，如财政收入总额，或用相对数额，如财政收入占国民消费总值、国内消费总值、国民收入的比重来表示。 [考虑题] 财政收入的功能是什么？ 答：（一）是财政支出的前提条件 （二）是政府施行宏观调控的主要手段 （三）是政府理财的重要环节 财政收入是如何分类的？ 答：（一）按收入方式，可分为税收收入和非税收收入 （二）按财政收入的来源 一是以所有制构造为标准：分为国有经济收入、集体经济收入、中外合营经济收入、 私营经济收入、个体经济收入 二是以部门构造为标准分类：分为工业部门收入和农业部门收入、消费部门和流通部门收入、轻工业部门和重工业部门收入 第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门收入 （三）按行政归属，可分为中央财政收入和地点财政收入 （四）按收入稳定程度，可分为经常性收入和临时性收入 临时性收入是非连续、不规那么地获得的收入，主要包括公债收入和捐赠收入。 （五）按收入获得的按照，分为一般财政收入和国有资产运营收入 我国目前财政收入的方式是什么？ 答：（一）税收收入（二）社会保险基金收入（三）非税收入 （四）贷款转贷回收本金收入（五）债务收入（六）转移性收入 试阐述阻碍财政收入规模的要素 答：（一）经济开展水平（二）消费技术水平（三）经济体制 （四）传统与风俗（五）价格（六）政府职能范围 5.财政收入的特点是什么？ 答：（一）公共性（二）强迫性（三）标准性（四）稳定性 6.财政理论界在关于最优财政收入规模的认识上存在哪三种不同的观点？ 答：第一种观点：最优财政收入规模是指最小化的财政收入规模 第二种观点： 最优财政收入规模是指最能表达财政收入分配制度要求的财政收入规模； 第三种观点：最优财政收入规模是实现“以收定支〞与“以支定收〞财政分配原那么相适应的 4 财政收入规模，是一种建立在财政收支互相决定理论思想上的观点，在当今财政理论界占主流地位。 最优财政收入规模应该是实现社会投资、社会资源利用效率、社会福利最大化目的，正确处理公共部门和私人部门经济关系，并处于经济社会平衡状态下的财政收入规模。 第四章 税收概论 [名词解释] 税收：税收是政府为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，强迫地、无偿地参与剩余产品分配而获得财政收入的根本方式，是政府施行宏观调控的重要手段。 税收制度：也称“税收法律制度〞，是国家以法律方式规定的各种税收和征收治理的法律、法规、规章的总称。 纳税人：指税法规定的直截了当负有纳税义务的单位和个人，也称纳税主体。 征税对象：征税所指向的客体，说明对什么东西征税。征税对象可以是商品、物资、所得、财产，也可以是资源、行为等。 税率：即应征税额与征税对象或计税按照的比例，是计算税额的尺度。 偷税：指纳税人采取伪造、变造、藏匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进展虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。 直截了当税：凡由纳税人本人承担税负，不发生转嫁关系的税。如所得税和财产税。 间接税：凡纳税人可将税负转嫁与别人，发生转嫁关系，由别人负担的税。如商品税。 税制构造：指一个国家按照本国的经济条件、经济政策和财政要求，分别主次设置假设干互相协调、互相补充的税种所组成的税制总体魄局。 [考虑题] 税收的三大方式特征是什么？ 答：强迫性、无偿性、固定性 税收具有哪些功能？ 答：（一）财政收入职能 （二）税收收入分配职能 （三）税收的宏观调控职能 税收原那么是什么？ 答：（一）财政原那么（二）公平原那么（三）效率原那么 全额累进税率和超额累进税率有何异同？ 答：（1）全额累进税率，是指对征税对象的全部数额，都按其所适用等级