2023年内部控制体系建设实施方案课件.docx

内部控制体系建设实施方案课件 　精品 　附件3. 　xx公司内部控制体系建设权限指引 　业务名称 　授权主体及审批标准 　备注 　发起 　部门 　相关 　部门 　合同主管部门 　发起部门负责人 　发起部门分管领导 　相关部门分管领导 　财务总监 　总经理 　专题办公会 　总经理办公会 　董事会 　集团公司 　附件4. 　xx公司岗位说明书〔参考〕 　 版本号： 　岗位名称 　岗位编码 　是否直接影响体系运行岗位 　□质量管理体系 　□职业健康平安体系 　□否 　□其他 　一、岗位概要 　二、职责要求 　职能 　具体职责 　其它 　三、工作联系 　报告关系 　〔向上〕 　报告关系 　〔向下〕 　内部沟通 　沟通岗位/部门/机构 　沟通内容 　外部沟通 　沟通岗位/部门/机构 　沟通内容 　四、任职资格 　工程 　必备要求 　学历 　□博士研究生 □硕士研究生 □大学本科 □大专及以下 　专业技术任职资格 　□正高 □副高 □中级 □初级 　□特级技师 □高级技师 □技师 □高级工 □中级工及以下 　所需持证上岗证书 　 □国家要求 □行业要求 □单位要求 　资历要求 　知识要求 　能力素质 　通用技能 　业务技能 　职业道德 　身体要求 　□健康 □良好 □一般 　工作条件 　工作场所 　不利环境〔平安〕因素 　附件5. 　xx公司内部控制体系建设 　符合性审查报告 　指引名称： 　业务名称： 　一、根本情况 　〔主要业务规章制度情况，相关内容是否符合指引要求，是否关注了本业务必须关注的风险；是否形成了业务流程，业务流程是否在线运行；是否需要制定应急预案〕 　二、主要问题 　三、下一步工作建议 　〔明确需制定、修订规章制度，列入年度规章制度制修订方案；明确需要建设的主要业务，形成主要业务管理程序和流程建设方案；明确是否能实现在线运行〕 　附件6. 　主要业务流程建设方案表 　序号 　主要业务 　流程名称 　一般\重要 　手控\自控 　责任部门 　完成时间 　1 　组织架构 　2 　开展战略 　3 　人力资源 　4 　社会责任 　5 　企业文化 　6 　资金活动 　7 　采购业务 　8 　资产管理 　9 　销售业务 　10 　研究与开发 　11 　工程工程 　12 　担保业务 　13 　业务外包 　14 　财务报告 　15 　全面预算 　16 　法律管理 　17 　内部信息传递 　18 　信息系统 　19 　全面风险 　20 　党群管理 　21 　反腐倡廉 　22 　外事与国际化 　23 　平安和保密 　24 　后勤保障 　25 　节能减排 　26 　质量管理 　27 　环境保护 　28 　平安生产 　29 　公文档案 　… 　…… 　注：主要业务如果由多个子流程组成，应列明每个流程名称。 　附件7. 　xx管理程序及业务流程〔范本〕 　控制目标 　目标内容 　xx管理内部控制应重点关注以下风险： 　…… 　法律、法规及其他要求 　中华人民共和国xx法 　中国航天科技集团公司xx管理规定 　…… 　审批权限与职责 　业务名称 　授权主体及审批标准 　备注 　发起 　部门 　相关 　部门 　合同主管部门 　发起部门负责人 　发起部门分管领导 　相关部门分管领导 　财务总监 　总经理 　专题办公会 　总经理办公会 　董事会 　集团公司 　不相容岗位 　序号 　不相容岗位名称 　具体控制要求 　1 　xx人员不能同时拥有……的权利； 　严禁xx人员参与某事件； 　……。 　管理程序 　xx管理包含…、…共x个子流程。 　… 　… 　 4 　 3 　2 　1 　业务流程 　6.1 xx流程及关键控制点 　流程 　名称 　xx流程 　流程编号 　版本号 　流程图： 　…… 　7. 关键控制环节与控制措施 　7.1 xx流程中的关键控制环节与控制措施 　关键控制环节 　控制措施 　…… 　8. 记录清单 　xx管理过程中产生的相应单证 　9. 重大风险预警及应急预案 　xx管理过程中应密切关注…、…的处理中可能发生的各种风险，建立相应的风险预警机制，根据不同等级的风险建立预警指标体系，并制定相应的应急预案，一旦到达风险警戒线，立即启动应急预案。 　警情等级 　警情描述 　〔警情等级标准〕 　应急预案 　启动时间 　蓝色预警 　7个工作日内启动 　黄色预警 　4个工作日内启动 　橙色预警 　2个工作日内启动 　红色预警 　立即启动 　附件8. 　信息采集清单 　序号 　信息工程 　内容描述 　信息收 　集渠道 　信息传 　递渠道 　责任部门 　备注 　附件9. 　xx公司内部控制手册 　上篇 　引 言 　1 编制目的2 编制原那么 　3 编制依据 　4 适用范围 　第一章 内部控制体系 　1.1 内部控制体系框架 　1.2 建设目标及原那么 　1.3内部控制组织体系和职责分工 　1.4内部控制构成要素 　1.5方法途径 　1.6保障措施 　第二章 控制环境 　2.1 治理结构 　2.2 机构设置及权责分配 　2.3 内部审计 　2.4 人力资源 　2.5 内部审计 　2.6 企业文化 　2.7 法制教育 　第三章 风险评估 　3.1 目标设定 　3.2 风险结构 　3.3 风险辨识 　3.4 风险评价 　第四章 控制活动 　4.1 业务范围〔资金活动、投资、采购业务、产权管理、房屋租赁、工程工程、担保、人力资源管理、财务报告、全面预算、合同管理等〕 　4.2 控制活动的分类 　4.3 控制措施 　第五章 信息沟通 　5.1 外部信息沟通 　5.2 内部信息沟通〔含内部信息传递和信息系统的内控要求〕 　5.3 反舞弊 　第六章 监督与改良 　6.1 监督检查 　6.2 报告缺陷 　6.3 内控评价 　6.4 管理改良 　第七章 内控更新 　7.1 内部控制更新原那么 　7.2 内部控制更新工作职责 　7.3 内部控制更新工作内容 　7.4 内部控制更新工作程序 　下篇 管理程序与业务流程