2023年X同志的离任审计报告2新编.docx

X同志的离任审计报告(1) 根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书人字（2022）第1号，按照xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行方法的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于2022年4月5日至4月2023日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自2022年6月至2022年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2022年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2022年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与局部业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2022年6月至2022年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2022年6月至2022年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的根本情况及审计范围 xxx同志的根本情况 xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年2023月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于2022年6月被聘任为xx分社主任至今。 xx信用社根本情况 xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止2022年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。 审计范围 本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xx分社自2022年6月至2022年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表〞的重要思想，始终确立“存款立社〞和“效益兴社〞的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公正，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。 一、平安保卫、内控管理方面 任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习平安保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练平安防范应急预案，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照平安保卫有关文件要求，落实平安防范责任制，如在每年年初同全体员工签订平安责任书，确保了该社平安保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，根本能坚持做到每月不少于一次，对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是根本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步标准了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人，根本按xx市农村信用社贷款管理根本方法有关规定，一方面遵循贷款投放“平安性、流动性、效益性〞的三性原那么，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民效劳宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作，有效地促进了当地农村经济的开展，受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组〞，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77.2%，2022年底下降为73.26%，2022年底下降为70.11%，到2022年底下降为66.92%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降2023.28%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了局部合法催收书，从而减少信贷资产损失。 三、存款方面 任职期间，始终确立“存款立社〞的经营理念，一是在加强营业窗口效劳，做好日常根底工作的同时，积极带着全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强开展后劲。2022年5月底，该社存款只有2837万元，2022年底该社存款到达3228万元，到2022年底，到达3878万元，任期内全社共净增存款202341万元，增幅36.69%，其中低本钱存款增加526万元，从而优化了存款结构，降低经营本钱；二是个人吸储成绩显著，到2022年底，个人吸储额到达78万元，完成个人吸储任务数的433.33%，受到领导的好评。 四、财务管理方面 任职期间，一是在“效益兴社〞经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。2022年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%，2022年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98.3%；二是结合农村信用社“勤俭办社〞的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯〞、“节约用水〞等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降，2022年底营业总支出22023万元，到2022年底，营业总支出下降为181万元。 五、其他方面 任职期间，对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购置土地的遗留问题，一直以积极的态度，屡次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。 审计发现的主要问题： 一、 贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和局部信贷档案资料建档不够完善。 二、财务管理方面 主要是执行财务开支不够严格，如2022年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；2022年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；2022年9月27日暂付办公费用2022元无审批人签名；2022年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。 三、内控管理方面 一是查库制度执行不够彻底，如2022年全年欠1月份、2月份、3月份和2023月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点管理不严，造成辖属原xxx分社于2022年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。 稽核结论 通过审计，我们认为xxx同志业务熟悉，办事公正，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。 xx农村信用联社审计组 组长：xxx 成员：xxx xxx xxx 第6页 共6页