2023年xx某年某年度国税自查报告新编.docx

第一篇：XX年XX年度国税自查报告 200x-2023年度纳税人自查情况说明 按照XX市国税第x稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于2023年6月对本公司200x年6月—2023年12月期间的账务进行了自查。现将自查的涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢。 纳税人名称：xxxx 纳税人识别号：130216674xxxx 经济类型：有限责任公司 法人代表：王xx 检查时限：200x年6月-2023年12月 一、公司根本情况 xxxx是由唐山xxxx股份、xxxx有限责任公司共同出资组建的合营公司，于200x年6月26日批准设立，注册资本2x亿元。公司在唐山xx工业区建设四条年产60万吨矿渣粉生产线工程，总投资4x亿元。2023年8月1日一期两条年产60万吨的矿渣粉生产线正式投产，2023年8月1日，二期两条年产60万吨矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：xxxx工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王xx。 二、各项税情况 1、企业所得税 （1）2023年度实现利润总额12340273.41元，应缴纳企业所得税1234439.24元，实际已缴纳1234439.24元。 （2）2023年度实现利润总额12348204.97元，应缴纳企业所得税12340316.96元，实际已缴纳12340316.96元。 2、增值税 （1）2023年度年末留抵税额为1234037.96元。 （2）2023年度年末留抵税额为12341802.16元。 （3）2023年度年末留抵税额为1234170元。 我公司截止201x年4月份（差额抵扣法）进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额123419.17元。 xxxx 201x年6月12日 第二篇：国税自查报告 关于对xx公司2023年1月至2023年12月 纳税情况的自查报告 xx市xx国家税务局稽查局： 按照贵局于2023年7月4日下发的税务稽查查前告知书（国税稽告字[2023]001号）的相关要求，我公司组织相关人员于2023年7月5日至7月30日，对我公司2023年1月1日至2023年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下： 一、企业根本情况： xxxx公司成立于2023年7月，注册资金202300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接局部通信电缆工程业务。 xxxx公司成立以后，主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了xxxx公司xx分公司，相继对xx县可能存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在xx县政府的要求下，投资成立了xxxx。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，xxxx公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成 具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大局部的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此xxxx公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。 二、企业涉税情况： xxxx公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入表达，应不存在相关的税收问题。 xxxx公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2023年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；2023年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票14320231.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-38542023.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。 三、本次税收自查情况： 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2023年1月1日至2023年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下局部进行： 1、增值税相关涉税情况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2023年度取 得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。2023年开具普通销售发票14320231.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为14320231.30×0.03÷/1.03=4167.13元。 2、对与收入相关的事项进行了检查。 我公司2023年取得收入245494元，2023年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2023年度已挂账的预收账款-xxx电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入工程，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。 3、对与本钱费用相关事项进行了检查。 经对我公司本钱费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题： ⑴、产品销售本钱及结转方面存在的问题： 经检查，我公司2023年取得收入245494元，账面反映产品销售本钱198450元；2023年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售本钱1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售本钱时，是按一定的毛利率计算而得出。2023年的本钱已取得相关发票，2023公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工 费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元 ⑵、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销，直接计入管理费用; ②、购入固定资产（、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销； ③、个人 费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整;④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整； ⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。⑥、支付的工程款80130元应计入施工本钱科目。 在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：①、个人 费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整;②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进行了检查。 我公司在对2023年企业所得税纳税申报时，资产类调整工程固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额 62792.37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司2023、2023年度企业所得税应分别调整如下： 2023年度： 调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-15482023元 2023年度： 调整后企业所得税应纳税额 =-38542023.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元 应补缴企业所得税=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元 以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。 xxxx公司 2023年xx月xx日 第三篇：国税个人自查报告 自查报告 根据区局治庸问责实施方案的要求，严格对照“慵懒散软〞主要方面表现，通过自己查、互相评等方式方法，认真查找了自己存在的问题和缺乏，现自我剖析检查如下： 一、查找出的问题 （一）继续学习的程度不够。本人虽然刚参加工作，学习尽头尚足，但是由于大学本专业和税收专业要求有一定差距，一下子要接受的新知识很多，往往是需要什么学习什么，今天学点这、明天学点那，结果什么都懂点，什么也不精，学到的知识不系统、不深不透，思维处于凌乱状态；虽然能够清楚地认识到学习的重要性，但是往往不能坚持学，有时间就学、挤时间去学的自觉性比较差，学一行、精一行的恒心和毅力不够，三天打渔两天晒网，工作了三个年头了，税收业务知识仍然不够扎实；对政治学习抓得不紧，满足于一般化。对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表〞的思想及实践科学开展观的深钻细研不够，疲于应付，学习不全面、不系统，缺乏对科学体系和精神实质的把握。 （二）工作作风有待于进一步提高。主要表现在一是做事拖沓，领导交办的事情虽然能按时完成，但是总是要拖延到最后时限才能办完，没有雷厉风行的办事作风；而是性子太急，年轻肝火旺，我目前在征收大厅工作，既要认真落实税收法律政策，做好执法，又要搞好纳税效劳，当遇到纳税人对我们的工作不理解，蛮横不讲道理的时候，性子比较急， 不能保持平和的心态，做到戒骄戒躁。遇到困难和挫折的时候，有时不够冷静，影响自己的思想及工作情绪；三是待人接物方面做得很不够，工作做得不够细，不太注重细节、小节，工作中遇到繁琐、复杂的事情，虽然有感到潜在的压力和紧迫感，但缺乏自信心，缺乏向上攀登和刻苦钻研、锲而不舍、持之以恒的态度。 （三）思想观念仍需解放。本人具有良好的效劳意识，能从效劳经济的大局出发，全心全意作好本职工作。但在工作中多数是处于奉命行事，落实任务，看问题的角度不够高，不能做到想领导之未想，超前思考，提前预测，及时准备，工作的全局性、前瞻性、创新性不够，有教条主义、本本主义倾向，敢试敢闯、求新求变的意识不够强；工作方法不够活，自己认准的事理，就抓住不放，甚至自以为是，不善于吸取他人意见，在处理问题上不够灵活，方法不够多。 二、根源分析 产生这些问题的原因： 一是学习上不够深入和全面；二是思想观念上缺乏树立科学开展观；三是自己对自己的工作没有进行系统的规划、整理；四是工作的方式方法上没有与时俱进。 三、整改措施、努力方向 通过对行风评议有关文件的学习理解，分析自身存在的