2023年xx县电力局内部审计自查报告新编.docx

第一篇：县电力局内部审计自查报告 县电力局内部审计自查报告 供电公司审计部： 县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供电公司（原地区电力局）协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。 目前，企业在册职工327名， 现拥有35千伏变电站8座，开关站2座，主变容量18台/3420230kva；有35千伏输电线路11条118.11公里；6-2023千伏配电线路41条1275.48公里；0.4千伏供电线路1383.48公里；配变202338台/46384kva；固定资产累计达3868万元。 近年来，局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新，高举改革开展大旗，团结和带着广阔职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越〞的企业精神，以求真务实的态度用心工作，使全局平安生产和经营管理取得可喜成效。供售电量首次突破1亿千瓦时大关；、供售电量突破2亿千瓦时大关；供售电量又一次刷新了历史最高纪录，分别到达2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。、、连续三年上缴税金突破300多万元，被县委、县政府授予“纳税大户〞称号；元月被市精神文明委员会授予“诚信单位〞荣誉称号；3月平安生产、文明生产达标工作（简称“双达标〞）通过省电力公司整体验收，同年被国家电网公司授予“户户通电工程先进单位〞荣誉称号。 近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计工程，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下： 一、内部审计管理工作 我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准（含2023项审计实施细那么）和内审股工作标准（含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准）。 我局内部审计工作在供电公司审计部的帮助指导下，较好地完成了各年度的审计工作任务。 1、审计部通过抽调审计人员现场审计，现场培训和委派到其他异地培训等方式，使县局审计人员的整体业务素质有了很大的提高。 2、为了标准审计人员职业道德行为，审计部时刻把加强队伍建设，标准审计档案管理和审计根底工作作为首要任务抓紧抓实，经常组织县局审计人员相互交流，相互学习，最终内部审计工作做到统一模式，统一管理，统一要求。 二、我局审计工作目标及原那么 工作目标。内部审计工作以科学开展观为指导，全面贯彻落实“管理、创新、开展〞的工作方针。树立“防范重于纠正、制度促进管理、监督寓于效劳〞的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失浪费问题为主要内容，以促进提高资金使用效益、减少损失浪费、节省资源为主要目标。 工作原那么。坚持“抓重点、求实效、留余地、上水平〞的原那么。 1.抓重点，就是要紧紧围绕我局中心工作，抓住重点领域、重点单位、重点环节、重点问题等开展审计监督工作。 2.求实效，就是内部审计工作方案要注重实效。要通过科学安排审计工程，抓领导关心的具有普遍性、倾向性或典型性的问题，并注意坚持点面结合，最大限度的发挥审计在维护企业权益、防范经营管理风险、健全内部控制、提高经济效益等方面的积极作用。 3.留余地，就是内部审计方案的安排要积极稳妥、量力而行、留有余地，要与内部审计力量相适应，坚持实事求是原那么。要正确把握和处理好内部审计数量和质量的关系。 4.上水平，就是内部审计工作要把加强管理、提高水平放在重要位置。一方面审计工作本身要加强管理，健全制度，理顺管理关系，建立有效的管理机制，切实提高工作水平。 三、我局审计工程的完成情况 ---7月审计工作坚持以财务收支审计为根底，以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计工程如下： 1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩和存在的问题给予了正确的评价，并出具了审计报告。 2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等情况的审计，共计22项。 3、完成营销审计12项，通过审计发现个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口 第二篇：县电力局内部审计管理方法讨论稿附一 县电力局内部审计管理方法 第一章：总那么 第一条： 为了加强县电力局内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规及XX省电力公司内部审计实施细那么结合实际情况，特制定本方法。 第二章：审计机构和人员 第二条；内部审计机构： 设立审计办公室，根据工作需要配置假设干专职人员； 单位根据开展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条。内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。 第四条。内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原那么、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处分。 第五条。内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。 第六条。内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。 第三章：审计对象、范围和依据 第七条：内部审计的对象： 1.县电力局各职能部门、员工； 2.基层各单位； 3.县电力实业总公司及所属企业； 4.局长（总经理）认为需要检查的其他事项和人员。 第八条：内部审计范围： 1.与财务收支有关的经济活动； 2.财务方案的执行和决算； 3.资产的使用、管理及保值增值情况； 4.基建工程预、决算的真实合法性； 5.国家财经法律、法规执行情况； 6.部门领导离任的经济责任； 7.管理活动、行政活动； 8.其他认定事项。 第九条：内部审计依据： 1.国家法律、法规、政策； 2.省电力公司公司及市供电公司规章制度； 3.县电力局经营方针、方案、目标； 4.其他有关标准。 第四章：审计种类和方式 第十条：内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括。 （1）管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。 （2）效益审计。在财务收支审主计根底上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。 （3）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。 （4）审计调查。对单位普遍存在的问题进行专题调查。第十一条：内部审计方式： 1.报送（送达）审计。 被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 2.就地审计。 审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。 第五章：内部审计和内容 第十二条：内部审计的内容包括： 1.财务方案及其预算的执行的决算； 2.固定资产投资工程的立项、资金来源，以及预算、决算、竣工、开工审计； 3.资产管理情况； 4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性； 5.内部控制制度的健全、严密、有效性； 6.重要经济合同、契约的审签； 7.各部门、下属企业领导离任审计； 8.联营、合资、合作企业和工程投入资金、财产使用及其效果； 9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对本单位、有关部门的审计； 2023.其他交办审计事项； 11.向局长（总经理）、审计机关报送审计工作方案、报告、统计报表等资料。 第六章：内部审计的主要职权 第十三条：内部审计行使以下职权： 1.召开本单位、部门、下属企业有关审计工作会议； 2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计； 3.要求被审单位及时提供方案、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料； 4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产； 5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料； 6.提出改进管理、提高效益的建议； 7.对违反财经法规行为提出纠正意见； 8.对严重违反（好：）财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议； 9.对审计工作中发现的重大问题及时向局党委、局行政负责人报告； 2023.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向局长（总经理）提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任； 11.参与制定、修订有关规章制度。 第七章：内部审计工作程序 第十四条：内部审计工作程序： 1.制定公司审计方案和工作方案，经局长（总经理）批准组织实施，必要时报送审计机关。 2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。 3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。 4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。 5.下达审查处理决定。 6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向局党委、局行政提出书面复审申请，经局长（总经理）批准，组织复议。 7.进行后续审计。 第十五条：审计程序过程本卷须知： 1.审计前，应向被审计单位出示由局长（总经理）签章的审计通知书及授权审计通知书； 2.审计处理决定由局长（总经理）批准下达； 3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行； 4.重大事项审计报告局党委、局行政备案； 5.审计过程中假设发现问题，可随时向局党委、局行政报告及时制止。 第八章：审计档案制度 第十六条。审计部门建立、健全审计档案管理制度。 第十七条：审计档案管理范围： 1.审计通知书和审计方案； 2.审计报告及其附件； 3.审计记录、审计工作底稿和审计证据； 4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件； 5.局长（总经理）对审计事项或审计报告的指示、批复和意见； 6.审计处理决定以及执行情况报告； 7.申诉、申请复审报告； 8.复审和后续审计的资料； 9.其他应保存的。 第十八条。审计档案管理参考局档案管理、保密管理等方法执行。 第九章：奖励与处分 第十九条。