[精选]会计基础出纳员填写单据.pptx

任务任务2 2出纳员填写单据出纳员填写单据 主讲人：蓝峰主讲人：蓝峰 职业情景职业情景 出纳员的岗位责任：出纳员的岗位责任：办理报销、填写送办理报销、填写送款单、支票、进账款单、支票、进账单，办理委托收款单，办理委托收款背书，到银行进账背书，到银行进账和提现等和提现等 出纳是干什出纳是干什么的？么的？财务主管的岗位责任：财务主管的岗位责任：审核支票等票据，加审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。盖预留银行印鉴。每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。为什么要在银行预为什么要在银行预留印鉴？留印鉴？注销日期注销日期 年年 月月 日日 起用日期起用日期2007年年1月月1日日 使使用用说说明明 预预留留印印鉴鉴式式样样 020-83567722 联系电联系电话话 广州市友谊路广州市友谊路18号号 地址地址 广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司 户户 名名 020304056 账号账号 账户管理专员：东山支行李东 网点主任：谢哲明 广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章 中国建设银行股份有限公司印鉴卡中国建设银行股份有限公司印鉴卡 NO.NO.0211266 收回借支款收回借支款 整理粘贴单据，填写“差旅费报销单”先找领导审批去 交单报销交单报销 开具收据开具收据 一、收回借支款 对应业务：在上节课中业务员报销差旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据 收据存根联：收款单位留存 收据收据联：交付款方作为支出依据 收据记账联：收款单位记账依据 一般是在不需要或一般是在不需要或暂时无法开具发票暂时无法开具发票而又必须有收款凭而又必须有收款凭证时开具。如企业证时开具。如企业收到的订金、押金、收到的订金、押金、赔偿款和罚款等赔偿款和罚款等 为什么收据需要复写开具？问题一、出纳员通常在问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？什么情况下填写收据？问题二、必须填写收据的哪些项目 日期、经济事项 金额 签章 业务5：承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费，核准金额为2,876元，收回余款124元（原借款金额3,000元）收收 据据 年年 月月 日日 No.0015267 今收到今收到 金额（大写）金额（大写）拾拾 万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做发票以及服务性收据使用）第三联第三联 记记 账账 经手人盖章：经手人盖章：陈小灿陈小灿 负责人：会计：出纳：记账：单位盖章单位盖章 收款专用章收款专用章 李东李东3 3，000000元（其中：报销单据元（其中：报销单据2 2，876876元，退回现金元，退回现金124124元）。元）。2008 04 182008 04 18 程音程音 陈小灿陈小灿 零零 零零 叁叁 零零 零零 零零 零零 零零 (3,000.003,000.00）练习：2013年9月26日业务员李明持单据报销差旅费，核准金额为4800元，收回余款200元（原借款金额5,000元）收收 据据 年年 月月 日日 No.0015267 今收到今收到 金额（大写）金额（大写）拾拾 万万 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做发票以及服务性收据使用）第三联第三联 记记 账账 经手人盖章：经手人盖章：陈小灿陈小灿 负责人：会计：出纳：记账：单位盖章单位盖章 收款专用章收款专用章 李东李东5 5，000000元（其中：报销单据元（其中：报销单据4,8004,800元，退回现金元，退回现金200200元）。元）。2013 09 262013 09 26 程音程音 陈小灿陈小灿 零零 零零 伍伍 零零 零零 零零 零零 零零 (5,000.005,000.00）企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。支票是出票人出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金银行或者其他金融机构融机构在见票时无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持票人收款人或者持票人的票据。1、现金支票 2、转账支票 3、普通支票 支票上印有“现金”字样。支票上印有“转账”字样。未印有“现金”或“转账”字样。只能支取现金 只能转账 既可以提取现金，又可以转账。问题二 购买支票需办理什么手续？领购支票时，需填写“支票领购单”：领购支票时，需填写“支票领购单”：单位的全称单位的全称 结算账户的账号结算账户的账号 购买日期购买日期 购买支票的数量购买支票的数量 出纳员的身份证号码出纳员的身份证号码 加盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章加盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章 业务6：2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单。支票领购单支票领购单 2008年01月15日 020304056 账号账号 广州市绿色饮料有限公司 户户 名名 自 12717311号至 12717341号 起讫号码起讫号码 壹本 领购数量领购数量 以下银行填写：以下银行填写：经发：经发：邓敏邓敏 验印：验印：李冬李冬 领用单位签章：（预留银行签章）领用单位签章：（预留银行签章）陈小灿 签收签收 领购单位经办人员姓名领购单位经办人员姓名 440103198609252463 身份证号码身份证号码（注：起讫号码由银行经办人填写）广州市绿广州市绿 色饮料有色饮料有 限公司财限公司财 务专用章务专用章 柳青 问题三：到银行提取现金应怎么填写支票？支票的填写 按照实际日期用中文大写书写 1月零壹零壹月 2月零贰零贰月 3月 9月 10月零壹拾零壹拾月 11月壹拾壹壹拾壹月 12月壹拾贰壹拾贰月 1日零壹零壹日 9日零玖零玖日 10日零壹拾零壹拾日 20日零贰拾零贰拾日 30日零叁拾零叁拾日 11日壹拾壹壹拾壹日 19日壹拾玖壹拾玖日 照写照写 中国建设银行中国建设银行 支票支票 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G 02925127 02 分分 角角 元元 十十 百百 千千 万万 十十 百百 千千 亿亿 付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章 复核复核 记账记账 中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G 02 02925127 附加信息附加信息 出票日期出票日期 年年 月月 日日 收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 号码号码 附加信息：附加信息：身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日（贴粘单处）中国建设银行中国建设银行 支票支票 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G 02925127 02 分分 角角 元元 十十 百百 千千 万万 十十 百百 千千 亿亿 付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章 复核复核 记账记账 中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G 02 02925127 附加信息附加信息 出票日期出票日期 年年 月月 日日 收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 2008 01 19 广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司￥100 000.00 发工资发工资 柳青柳青 冯东冯东 贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖 广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司 建行东山支行建行东山支行 020304056 壹拾万元整壹拾万元整 发工资发工资 广州市绿广州市绿 色饮料有色饮料有 限公司财限公司财 务专用章务专用章 柳青￥1 0 0 0 0 0 0 0 中国建设银行中国建设银行 支票支票 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G 02925127 02 分分 角角 元元 十十 百百 千千 万万 十十 百百 千千 亿亿 付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章 复核复核 记账记账 中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G 02 02925127 附加信息附加信息 出票日期出票日期 年年 月月 日日 收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 2008 01 19 广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司￥100 000.00 发工资发工资 柳青柳青 冯东冯东 贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖 广州市绿色饮料有限公司广州市绿色饮料有限公司 建行东山支行建行东山支行 020304056 壹拾万元整壹拾万元整 发工资发工资 广州市绿广州市绿 色饮料有色饮料有 限公司财限公司财 务专用章务专用章 柳青￥1 0 0 0 0 0 0 0 号码号码 附加信息：附加信息：陈小灿陈小灿 身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人 广州市绿广州市绿 色饮料有色饮料有 限公司财限公司财 务专用章务专用章 柳青 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日（贴粘单处）身份证 东山公安分局 4 4 0 1 0 3 1 9 8 6 0 9 2 5 2 4 6 3 2008 01 19 1、出票日期大写 2、收款人名称 本单位名称本单位名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章 1、出票日期小写 2、收款人名称 本单位名称本单位名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章 1、附加信息：出纳员签名出纳员签名 2、身份证件名称 3、发证机关 4、身份证号码 5、被背书人（空）6、背书人 盖预留银行印鉴盖预留银行印鉴 7、日期 1、出票日期大写 2、收款人名称 个人名称个人名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章 1、出票日期小写 2、收款人名称 个人名称个人名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章 1、附加信息：收款个人签名收款个人签名 2、身份证件名称 3、发证机关 4、身份证号码 5、被背书人（空）6、背书人（空空）7、日期 问题：出纳员如何使用支票办理转账？供货商供货商 出纳员出纳员 财务主管财务主管 4、结算、结算 支票联支票联 中国建设银行中国建设银行 支票支票 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G 02925729 02 分分 角角 元元 十十 百百 千千 万万 十十 百百 千千 亿亿 付款行名称：付款行名称：出票人账号：出票人账号：用途用途 以上款项请从以上款项请从我账户内支付我账户内支付出票人签章出票人签章 复核复核 记账记账 中国建设银行支票存根（粤）中国建设银行支票存根（粤）E G 02 02925729 附加信息附加信息 出票日期出票日期 年年 月月 日日 收款人：收款人：金金 额：额：用用 途：途：单位主管单位主管 会计会计 2008 01 20 广东省糖业股份有限公司广东省糖业股份有限公司￥14 000.00 白糖款白糖款 柳青柳青 冯东冯东 贰零零捌贰零零捌 零壹零壹 零贰拾零贰拾 广东省糖业股份有限公司广东省糖业股份有限公司 建行东山支行建行东山支行 020304056 壹万肆仟元整壹万肆仟元整 白糖款白糖款 广州市绿广州市绿 色饮料有色饮料有 限公司财限公司财 务专用章务专用章 柳青￥1 4 0 0 0 0 0 号码号码 附加信息：附加信息：身份证件名称：身份证件名称：发证机关：发证机关：被背书人被背书人 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日（贴粘单处）中国建设银行中国建设银行 支票支票 出票日期（大写）出票日期（大写）年年 月月 日日 收款人：收款人：人民币人民币（大写）（大写）E G 0