2023年XX公司货币资金管理的调研报告.docx

关于XX公司货币资金管理的调研报告 第一篇：关于xxx公司货币资金管理的调研报告关于xxx公司货币资金管理的调研报告 一：单位的根底情况略 二：目前该单位货币资金管理的现状 （一）货币资金内部控制不健全 在本公司我经常管理公司的日常现金的同时又得管理一些帐物。这就暴露出公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账；出纳保管一人兼，既管钱又管物；全部印鉴一人保管这里类的情况。虽然公司有货币资金内部控制制度，却无相应的内部稽核、监督评价机制的制度。 虽然公司有货币资金内部控制制度，却无相应的内部稽核、监督评价机制的制度，造成无规可依。或虽有检查考核制度、奖惩制度，但流于形式，以偏概全，缺乏科学性、合理性、完整性和有效性。如此不完善的制度在未来很有可能给公司带来不可估计的损失。内部的混乱容易出现舞弊、挪用等不法行为。 （二）监督不力，缺乏事前始终的严格监督和控制 资金流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制缺乏，事中监督落后，事后控制审计走过场。缺乏可行的考核方法，管理失控，企业人员不按制度规定乱担保，乱投资，乱开支， 导致财务混乱，资金流失严重，这影响企业的开展，甚至会让企业走向灭亡。由于企业内部缺乏信息反响制度，缺乏及时沉淀资金的措施，在面对如今这多面的市场时，就会缺乏应变能力，就会在是企业越来越紧张，不能开展壮大，止步甚至倒退。 （三）货币资金交易本钱过高 交易本钱指达成一笔交易所要花费的本钱，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币本钱。包括传播信息、广告、与市场有关的运输以及谈判、协商、签约、合约执行的监督等活动所费的本钱。 库存现金较大，不易管理，时机本钱大，采用现金支票结算，结算本钱高。货币资金管理费用较高。购置支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每张转账支票使用1元多的本钱。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的那么收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次那么，使用支票支付费用为202300元，而网上银行只需要支付20230元。通过以上案例那么知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。 另外我公司客户大多数是不在同城，开户银行不是同一个银行，目前公司只有中国农业银行和中国银行两个账 户。但是大多数的客户都是中国工商银行和交通银行账户，同城跨行支付大概是：1万元以下（含）免费；1万元～2023万元（含）：5元/笔；2023万元～50万元（含）：2023元/笔。而异地和本地加急的收费那么相比照拟统一：1万元以下（含）：5元+0.5元/笔；1万元～2023万元（含）：2023元+0.5元/笔；2023万元～50万元（含）：15元+0.5元/笔；50万元～20230万元（含）：20元+0.5元/笔；20230万元以上：交易金额×0.02‰（最高200元）+0.5元/笔。如果进行跨行转账的话手续费较高，这样一来就给公司的资金本钱造成了很多不必要的流失。 （四）没有统一的财务管理 财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。在会计业务中，有相当一局部的会计工作停留在记账、算账、报账的阶段，没有统一的财务管理。存在无视参与经济管理决策与预测的职能的倾向，会计参与经济管理的工作不到位，经常造成因盲目决策而导致风险的发生；管理会计的理论与数量分析方法没有在会计工作中得到很好的运用，致使会计分析时间滞后，内容单一，缺乏超前性、系统性和针对性。目前资金风险很大程度上与违规运营和账外运营有关，这在一定程度上暴露了会计管理不统一的弊端，影响到会计职能的发挥，使得正常的会计信息难以及时获得，不仅不能及时发现问题，还容易掩盖问题，推迟问题 的暴露。 三：产生的原因 （一）会计人员素质参差不齐 由于公司是白手起家，文化程度不高，不懂管理，眼光不够长远（是指在财务管理中缺乏统筹兼顾，长远打算）也不了解现金管理的实际情况，往往不从单位存在的经济问题入手，而是依靠经验，靠主观意识进行资金管理，是资金管理带有一种极端情绪化的倾向。公司比较家庭化，任人唯亲，导致有些会计人员甚至是“半路出家〞业务不精通，方便了那些居心不良的人从中下手。比方：利用工作之便可以少开收据，隐瞒收入，涂改原始凭证的金额等行为。 （二）企业员工不够了解决策，对宣传教育工作比较松懈企业内部控制标准主要通过财政部门文件，其次是通过相关文件，以及相关培训。而通过网络了解的并不多。企业了解货币资金多数存在政府强制压力下才去的行为，主动性不强。企业管理层或企业会计处于对从本钱和事件的考虑，往往适得其反，员工无视了现金管理的重要性，造成货币资金管理制度的困难。 （三）缺乏健全的货币资金内部控制制度 企业的货币资金管理出现混乱的根源是企业内部缺乏资金控制制度。一个企业财务规章制度是否健全，货币资金的内部控制制度，直接影响到企业的货币资金能否健康的运转， 关系到企业的财产能否平安无恙。 提出相应的对策： （一）完善货币资金内部控制制度 货币资金的内部控制制度主要包括。（1）职务分工控制（2）货币资金收入控制（3）货币资金支出控制（4）货币资金保管控制货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与开展的根底。大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。 财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。不得超越审批权限，经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见，办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的上级授权部门报告。 （二）加强会计审核和监督工作 建立对货币资金的监督机制机构，明确检察人员的职责权 限，定期和不定期的进行检查，狠抓各项制度的落实。首先，完善事前防范，即建立科学的财务控制体系和明确的规章制度，减少资金的沉淀，降低财务费用，提高闲臵资金的收益水平。其次，及时有效地始终控制，即保障资金的平安以防被诈骗挪用，保障资金的完整，保证企业受到的资金全部入账，杜绝“小金库〞。 （三）通过网上银行降低公司的交易本钱 通过网上银行可以为公司带来方便，同时减少交易本钱，也有利于货币资金平安。第一采用网上银行结算方式，降低交易费用。由于不同的银行的网上银行有不同的开户和收费标准，其中的年费是一种比较固定的费用。因此，公司应该根据以往年度的业务量，异地结算的不同情况，以及银行对开设网上银行的优惠条款，并对当年的业务量进行预测的根底上，决定是否开设，开设哪几家的网上银行，统筹规划，争取把结算费用降到最低。例如，有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费，当职工常驻外地的时候，可以委托其他职工借款，先将款项转入有关受托借款职工的账号当中，再由个人网上银行转账到借款人外地同（银）行的账号当中。 第二利用自动收款系统降低货币资金的管理费用。我国的银行为集团公司开设了自动收款功能。银行定期按照客户预先指定的时间，金额等收款信息，自动将信息从公司分支机构 账户中划至总部账户，并在当日将交易结果信息发送到客户预留的email地址，同时客户也可以通过贵宾室查询交易结果。自动收款不仅实现了工商银行柜台“网络结算〞业务的全部功能，还支持全国范围内按照地区，省内，区域内，全国四个级次的资金上收。客户只要在业务开通时制定上收的路径，时间周期，金额等要求。银行就会定期自动将其分支机构的款项主机上收，且无需人工干预，降低了人工费用，降低了公司对资金的管理本钱。 （四）实行统一的财务管理 要严格执行一个单位只能设臵一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账簿，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账现象。对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告、准确、全面反响本单位的经济信息，要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生；从制度上对于可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。 第二篇：货币资金管理的调研报告货币资金管理的调研报告 导读： （一）完善货币资金内部控制制度，货币资金的内部控制制度主要包括：（1）职务分工控制（2）货币资金收入控制（3）货，大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效，财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货关系到企业的财产能否平安无恙。 提出相应的对策： （一）完善货币资金内部控制制度 货币资金的内部控制制度主要包括。（1）职务分工控制（2）货币资金收入控制（3）货币资金支出控制（4）货币资金保管控制货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与开展的根底。大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。 财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。不得超越审批权限，经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见，办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的上级授权部门报告。 （二）加强会计审核和监督工作 建立对货币资金的监督机制机构，明确检察人员的职责权 限，定期和不定期的进行检查，狠抓各项制度的落实。首先，完善事前防范，即建立科学的财务控制体系和明确的规章制度，减少资金的沉淀，降低财务费用，提高闲臵资金的收益水平。其次，及时有效地始终控制，即保障资金的平安以防被诈骗挪用，保障资金的完整，保证企业受到的资金全部入账，杜绝“小金库〞。 （三）通过网上银行降低公司的交易本钱 通过网上银行可以为公司带来方便，同时减少交易本钱，也有利于货币资金平安。第一采用网上银行结算方式，降低交易费用。由于不同的银行的网上银行有不同的开户和收费标准，其中的年费是一种比较固定的费用。因此，公司应该根据以往年度的业务量，异地结算的不同情况，以及银行对开设网上银行的优惠条款，并对当年的业务量进行预测的根底上，决定是否开设，开设哪几家的网上银行，统筹规划，争取把结算费用降到最低。例如，有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费，当职工常驻外地的时候，可以委托其他职工借款，先将款项转入有关受托借款职工的账号当中，再由个人网上银行转账到借款人外地同（银）行的账号当中。第二利用自动收款系统降低货币资金的管理费用。我国的银行为集团公司开设了自动收款功能。银行定期按照客户预先指定的时间，金额等收款信息，自动将信息从公司分支机构 账户中划至总部账户，并在当日将交易结