2023年财经纪律执行检查工作方案.doc

财经纪律执行检查工作方案 为深入贯彻落实中央八项规定、省委十项规定、市委九项规定和XX县区委十一项规定，切实履行财政部门会计监督职责，标准财务管理，严肃财经法纪。现决定，在全市开展财经纪律执行情况检查，为确保检查工作顺利进行，结合实际，制定如下实施方案。 一、目的、范围及内容 （一）检查目的 结合会计信息质量检查。一是了解和掌握各部门、各单位财务人员配备、财务人员任职资格和单位账务处理、会计核算情况；二是标准会计核算，提高单位负责人和财会人员财经法纪意识；三是检查中央八项规定、省委十项规定、市委九项规定和XX县区委十一项规定贯彻落实情况。 （二）检查对象 各乡镇人民政府（街道办事处）、行政事业单位、市属国有企业。 （三）时间范围 2023年1月至2023年5月 （四）检查内容 1.单位会计机构设置及财会人员从业资格证书取得情况。 2.原始凭证的合规性情况，即原始发票中所设栏目填制是否具体、完整，包括单位名称、开票时间、商品和效劳品名、数量、单价、金额、开票人等。 3.原始凭证的合法性情况，包括发票真伪，有无出票单位印章等。 4.原始凭证附件完整性情况，包括购置商品明细清单，接待费列支“两单一票〞情况，会议费（培训费）列支附件即通知、签到册等。 5.“三公〞经费明细工程科目使用情况，查看有无串用科目隐匿“三公〞经费情况等。 6.“三公〞经费开支的合规性情况，包括有无列支休闲会所、歌舞厅、洗脚城发票，有无购置名烟和名酒发票，有无列支礼品、土特产品购置发票，有无乱发津贴补贴和实物情况等。 7.账务处理及时性情况，查看单位是否存在跨季、跨年度核算情况等。 8.现金使用情况和“收支两条线〞规定执行情况，查看是否存在大额现金支付行为，是否严格执行“收支两条线〞管理规定。 9.公务卡消费使用情况，查看有无不按规定使用公务卡消费、应使用未使用等情况。 二、时间 及工作安排 （—）时间安排 6月中旬至7月底。检查结束后，将检查结果报送纪委备案。 （二）工作方式 全市所有相关单位根据检查内容认真开展自查，并写出面自查报告，于6月15日前报财政局监督办，监督办根据自查报告随机抽查。检查人员对抽查单位财经纪律执行中存在的问题，在做好检查工作底稿的同时，向被查单位领导和财会人员讲清政策依据、违规情况、改进措施和方法等。同时，及时受理群众举报，对发现的问题给予严肃处理并追究相关单位及其领导的责任。 （三）检查工作组成员 财政局牵头会同市纪委（监察局）、审计局、人社局组成检查工作组。财政局4人、市纪委（监察局）1人、审计局2人、人社局1人组成，分两个组开展工作。 三、工作要求 （一）各单位要站在讲政治和检验八项规定执行力的高度来对待此项工作，务必抽调业务能力强的人员配合检查，将此项工作抓紧抓好，抓出成效，确保检查工作顺利开展。对抗拒，阻扰或采取阳奉阴违拖延检查工作的单位，应即邀请纪检监察机构介入。 （二）此项检查应以贯彻落实中央八项规定为切入点，检查工作实现全面覆盖，即凡有财政拨款的单位都应纳入此项检查范围，检查工作必须认真细致，直白反映各单位存在的问题，确保检查工作不走过场。 （三）检查人员应严格执行检查纪律，不得接受被查单位宴请、收受礼品、礼金、有价证券等，不得参予被查单位组织的商务性娱乐活动，不得低价购置被查对象提供的商品。如有违反，将依法依纪追究责任。 （四）检查组要按规定时间、程序、要求统一进行检查，要坚持原那么，秉公检查，不徇私情，不得隐匿被查出的任何问题。如其他检查发现此次检查单位同时期有存在严重问题的将实行责任倒查制，属检查组成心行为，将追究相关责任。 内容总结 （1）财经纪律执行检查工作方案 为深入贯彻落实中央八项规定、省委十项规定、市委九项规定和XX县区委十一项规定，切实履行财政部门会计监督职责，标准财务管理，严肃财经法纪 （2）现决定，在全市开展财经纪律执行情况检查，为确保检查工作顺利进行，结合实际，制定如下实施方案 （3）（四）检查组要按规定时间、程序、要求统一进行检查，要坚持原那么，秉公检查，不徇私情，不得隐匿被查出的任何问题