2023年行政单位内控工作方案.doc

行政单位内控工作方案 范文一。对当前行政事业单位内控工作的意见或建议对当前行政事业单位内控工作的意见或建议随着义务教育经费保障机制改革，国家逐步加大了对农村中小学校经费的投入，根本解决了学校经费保障缺乏的矛盾，然而，随着国家对教育经费投入的逐年增加，对学校的财务管理也随之提出了更高的要求，如何标准农村中小学校的财务管理行为，提高教育质量，全面促进农村教育事业开展。 一、加强组织领导，科学民主理财。 学校领导特别是主要领导要在思想上高度重视财务管理工作，坚持民主理财，推行民主理财，各中小学校要按照上级加强中小学校科学民主理财管理有关文件精神，成立民主理财小组，超过一定金额的大额支出，由民主理财小组经民主决策后，再由校长签批。坚持推行校务公开，财务公开管理制度，定期向各全校教职工甚至学生利用内部网站、播送及板面等形式对学校的收入情况，支出情况，及时公开，增加学校财务透明度，真正做到科学民主理财。 二、完善内部控制制度，提升财务管理能力 一要建立健全内部控制制度，加强内部控制制度建设，是提高财务管理水平，标准会计工作的重要根底，因此健全和完善中小学校的内部控制制度，对于加强中小学校财务管理，让有限义务教育保障经费充分发挥应有效益，具有十分重大的意义，首先，明确会计岗位职责，建立会计人员岗位责任制，明确各自职责，确保会计岗位不相容职务的别离；再次，建立健全会计机构，加强单位财务管理，就要按照有关法律法规及制度的要求，结合本单位的实际情况，建立和完善 一个适合本单位财务管理需要的相对独立的会计机构，会计机构内部要建立健全会计核算、稽核、分析、制单等岗位，并建立岗位考核、岗位轮换等制度，提高会计人员监管能力。同时，正确认识和接受上级单位和主管部门的财务检查和审计。以有助于及时发现问题，解决问题，防范财务风险。 三、加强会计人员培训，提高会计人员业务水平 从目前农村中学实际情况来看，大局部会计人员都是由各科任课教师兼任，会计根底知识比较薄弱，因此在培训时，第一，应注重根底知识的培训。第二，可以参照中小学财务制度和会计制度分两类培训。根本建设财务制度，公用经费管理方法，预算管理方法，政府采购管理制度以及其他一些专项资金的管理使用方法。会计制度培训应首先培训中小学会计制度，统一报表格式，按科目逐条进行讲解，这样效果更好。 XX县区正阳红旗小学对当前行政事业单位内控工作的意见或建议随着义务教育经费保障机制改革，国家逐步加大了对农村中小学校经费的投入，根本解决了学校经费保障缺乏的矛盾，然而，随着国家对教育经费投入的逐年增加，对学校的财务管理也随之提出了更高的要求，如何标准农村中小学校的财务管理行为，提高教育质量，全面促进农村教育事业开展。 一、加强组织领导，科学民主理财。 学校领导特别是主要领导要在思想上高度重视财务管理工作，坚持民主理财，推行民主理财，各中小学校要按照上级加强中小学校科学民主理财管理有关文件精神，成立民主理财小组，超过一定金额的大额支出，由民主理财小组经民主决策后，再由校长签批。坚持推行校务公开，财务公开管理制度，定期向各全校教职工甚至学生利用内部网站、播送及板面等形式对学校的收入情况，支出情况，及时公开，增加学校财务透明度，真正做到科学民主理财。 二、完善内部控制制度，提升财务管理能力 一要建立健全内部控制制度，加强内部控制制度建设，是提高财务管理水平，标准会计工作的重要根底，因此健全和完善中小学校的内部控制制度，对于加强中小学校财务管理，让有限义务教育保障经费充分发挥应有效益，具有十分重大的意义，首先，明确会计岗位职责，建立会计人员岗位责任制，明确各自职责，确保会计岗位不相容职务的别离；再次，建立健全会计机构，加强单位财务管理，就要按照有关法律法规及制度的要求，结合本单位的实际情况，建立和完善 一个适合本单位财务管理需要的相对独立的会计机构，会计机构内部要建立健全会计核算、稽核、分析、制单等岗位，并建立岗位考核、岗位轮换等制度，提高会计人员监管能力。同时，正确认识和接受上级单位和主管部门的财务检查和审计。以有助于及时发现问题，解决问题，防范财务风险。 三、加强会计人员培训，提高会计人员业务水平 从目前农村中学实际情况来看，大局部会计人员都是由各科任课教师兼任，会计根底知识比较薄弱，因此在培训时，第一，应注重根底知识的培训。第二，可以参照中小学财务制度和会计制度分两类培训。根本建设财务制度，公用经费管理方法，预算管理方法，政府采购管理制度以及其他一些专项资金的管理使用方法。会计制度培训应首先培训中小学会计制度，统一报表格式，按科目逐条进行讲解，这样效果更好。 XX县区正阳红旗小学 范文二：探讨行政事业单位会计内控工作存在的问题：本文结合我国行政事业单位财务管理的实际情况，探讨行政事业单位会计内控工作中存在的问题，并提供相应的解决措施。 关键词：行政事业单位内部控制问题措施 一、前言 内部控制在行政事业单位中处于关键的地位，是行政事业单位财务工作中的重中之重。目前我国行政事业单位内部控制还存在一些问题，需要我们采取强有力的措施解决这些问题。 二、行政事业单位内部控制存在的问题 （一）缺乏内部控制意识 虽然目前一些行政事业单位已经逐渐开始实行内部控制，但是大多数管理人员将内部控制误认为内部牵制，或者内部控制还仅停留在财会层次，而没有实现对财务管理全过程的内部控制，缺乏完善的内部控制制度，即使有些行政事业单位建立内部控制制度也没有落实到位，缺乏必要的监控手段，没能真正发挥内控作用。 （二）缺乏健全的内部控制制度 在行政事业单位内部控制工作中，内部控制制度处于重要的地位，它可以使行政事业单位的财务管理工作有章可循，防止在财务管理中出现一些不必要的错误。在新会计准那么的背景下，我国行政事业单位的内部控制制度有所改善，但从整体来看，行政事业单位内部控制制度并不健全，这主要表现内部控制制度缺乏一个完善的审核机制。在资金使用中，相关的财务管理人员对资金使用的审核不够重视，导致审批及复核工作出现漏洞，影响和制约着行政事业单位整体的财务状况。 （三）缺乏高素质的财务管理人员 财务管理人员是行政事业单位内部控制工作最直接的执行者，其在内部控制工作中的一举一动直接影响到行政事业单位的财务状况。在新会计准那么背景下，我国行政事业单位虽然加大了对财务管理人员的监督力度，但从整体来看，我国行政事业单位财务管理人员的综合素质还比较低。一些财务管理人员掌握的内部控制方面的知识有限或者缺乏必要的内部控制工作经验，导致在内部控制工作中无法灵活的应对各种财务状况，在进行财务会计科目的设置以及计量支付等方面出现错误，导致行政事业单位的内部控制出现混乱的现象，严重影响行政事业单位的整个财务状况。 关健岗位和高风险领域岗位，要定期轮岗和强制休假制度，好处是能发现这些错误，以防这些关健岗位的人员舞弊，关健岗位的工作人员要有良好的职业道德素养和专业胜任能力，德才兼备，以德为先，才能在关健岗位上更好的为民效劳。 三、解决问题的措施 （一）树立内部控制的意识 内部控制在行政事业单位中处于关键的地位，它对行政事业单位具有着重要的影响，因此，行政事业单位必须高度重视其内部控制的工作。行政事业单位内部控制的工作人员必须充分认识到内部控制的重要性，并且在内部控制工作中自觉地做好各项工作，使内部控制工作更好地促进行政事业单位各项工作的顺利进展。对此，行政事业单位的相关领导可以采取在单位内进行内部控制重要性的宣传，也可以定期或者不定期的召开内部控制工作重要性的专题会议或者进行一些与内部控制相关的活动。 （二）建立健全内部控制管理机制 财务人员、财务信息、财务预算、投资管理、收益管理、资金管理、筹资管理、财务风险、财务制度都属于财务内部控制的内容，行政事业单位要加强对这些内容的监督及管理，为实现财务总的战略目标提供有效的保证。行政事业单位建立健全内部控制机制，可以从以下两个方面着手： 1、建立专门的监督部门，定期对内部控制工作中的各项业务及每个岗位进行核查，形成实时的监督控制体系。可以选择工作能力及责任心强的人员构成专门的监督部门，并把这个专门的监督部门纳入部门日常标准化的管理范围内，再把每次核查的结果进行汇总分析，及时反响给出现财务问题部门的负责人，对出现的问题进行整改。 2、在建立监督部门的时候，让相关的财务人员在制度下相互监督、相互制约，让每一个财务人员明确自身岗位的职责和权限。 （三）提高财务管理人员的素质及队伍建设 财务人员的素质及队伍建设决定企业是否具备高效运转的能力，行政事业单位在财务人员的素质及队伍建设上可以选择以下几种方式： 1、定期进行培训，不断完善财务人员的的知识体系。财务人员不应该满足于已经掌握的知识，要主动吸收相关的税收、审计、金融及法律知识，不断提高业务中的应变能力。 2、提高更新知识的能力。财务人员要对新形势下的知识具备很强的吸收能力，并且能够契合时代快速变化的要求。提升接纳新事物的能力，迅速接纳并运用知识的能力在现代信息时代中显得特别重要。 3、具备总结归纳能力。在行政事业单位内部控制工作中，财务人员一定要保持清晰的思维，能够以最快的速度在错综繁杂的信息中找到需要的信息，总结归纳，对行政事业单位的财务情况进行实时监测。 （四）深入细化内部控制措施，促进全面的预算制度 采购预算、本钱预算、资本性支出预算、各项费用预算、现金预算与总预算都属于行政事业单位内部的财务预算内容。依据预算的时间可以划分为月度预算与年度预算。月度预算是构成年度预算的根底元素，行政事业单位应该结合单位日常的工作要求，按照滚动编制的形式来编制。资金收入及支出两条线是全面展开预算编制的两个重要局部，而且要把人力物力纳入全面预算的范围里。 参考文献： [1]魏驰东、张艳华.内部控制理论的开展及事业单位内部控制常见误区分析[j].治淮.2023（10）：101-103 [2]刘兴杭.试论我国企业内部会计控制存在的问题及对策[j].行政事业资产与财务.2023（14）：114-116 [3]冯艳.如何加强事业单位内部会计控制[j].行政事业资产与财务.2023（14）：217-219 范文三：探讨行政事业单位会计内控工作存在的问题探讨行政事业单位会计内控工作存在的问题 ：本文结合我国行政事业单位财务管理的实际情况，探讨行政事业单位会计内控工作中存在的问题，并提供相应的解决措施。关键词：行政事业单位内部控制问题措施 一、前言 内部控制在行政事业单位中处于关键的地位，是行政事业单位财务工作中的重中之重。目前我国行政事业单位内部控制还存在一些问题，需要我们采取强有力的措施解决这些问题。 二、行政事业单位内部控制存在的问题 （一）缺乏内部控制意识 虽然目前一些行政事业单位已经逐渐开始实行内部控制，但是大多数管理人员将内部控制误认为内部牵制，或者内部控制还仅停留在财会层次，而没有实现对财务管理全过程的内部控制，缺乏完善的内部控制制度，即使有些行政事业单位建立内部控制制度也没有落实到位，缺乏必要的监控手段，没能真正发挥内控作用。 （二）缺乏健全的内部控制制度 在行政事业单位内部控制工作中，内部控制制度处于重要的地位，它可以使行政事业单位的财务管理工作有章可循，防止在财务管理中出现一些不必要的错误。在新会计准那么的背景下，我国行政事业单位的内部