2023年局内部控制工作方案.doc

局内部控制工作方案 　 局内部控制工作方案 　局内部控制工作方案【一】 　内部控制标准(试行)〉工作方案规定，结合实际，制定本局内部控制标准实施方案。 　　一、指导思想 　　根据中央省市作风建设规定和党政机关厉行节约反对浪费条例精神，按照常德市实施行政事业单位内部控制标准(试行)工作方案的要求，通过宣传发动、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计根底工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐朽，标准内部控制，提高管理水平。 　　二、目标任务 　　(一)工作目标。通过实施行政事业单位内部控制标准(试行)，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好气氛;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效别离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科(室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学标准;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制标准落实工作进入常态化、标准化轨道，内部控制工作成效不断显现。 　　(二)工作任务。根据行政事业单位内部控制标准(试行)要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互别离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互别离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。在以上根底上，建立健全我局各项内部管理制度。 　　(三)任务分工。单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党支部会议研究同意后组织实施。具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、生产开展资金使用管理、项目管理、经济合同管理以及内部监督管理等内容。 　　三、主要步骤 　　(一)宣传培训学习阶段(1至5月)。按照全市统一部署，我局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施行政事业单位内部控制标准(试行)的意义、原那么、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控〞的局面。 　　(二)梳理评估设计阶段(6至7月)。按照内部控制标准要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形本钱单位标准的经济流程目录。开展经济活动风险评估，查找风险点。同时，在内部控制分析、诊断的根底上，综合运用不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。 　　(三)内控制度建设阶段(8至9月)。按照科学、民主、标准、严谨原那么，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的根本框架。按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度标准化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完本钱单位内部控制工作手册的编制。 　　(四)强化组织实施阶段(9至10月)。根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施行政事业单位内部控制标准(试行)的工作效率和效果。 　　四、工作要求 　　(一)加强领导。成立由肖继国任组长，曾辉、谢启宏、曾志任副组长，李爱顺、熊和平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施行政事业单位内部控制标准(试行)工作领导小组。负责组织制定我局贯彻实施内部控制标准工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。领导小组下设办公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成员，负责领导小组日常工作。 　　(二)精心组织。贯彻实施行政事业单位内部控制标准(试行)涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要根底性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边标准、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。 　　(三)落实责任。内部控制标准实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控标准实施第一责任人，要带头推动标准实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。 　局内部控制工作方案【二】 　为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见和省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见，稳步做好我局行政事业单位内部控制制度的建立和实施工作，现提出以下实施方案。 　　一、工作目标 　　以明确岗位职责为根底，以进一步建立健全制度和提高执行力为抓手，在2023年年底前完成单位内部控制的建立和实施工作。到2023年，根本建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，切实加强权力监控制约，保证权力标准、透明、高效运行。 　　二、根本要求 　　1、全面覆盖。内部控制建设是对所有行政事业单位提出的总要求，贯穿权力运行过程，要按照单位全覆盖、权力全覆盖、流程全覆盖的要求，有序推进内部控制建设工作。 　　2、突出重点。围绕重点领域、重点环节，针对重要岗位、重要事项，通过标准的业务流程和科学的控制方法，强化内部权力运行制约，防止权力滥用。 　　3、注重结合。做好合理内控与依法行政的结合、权力制衡与提质增效的结合、流程控制和风险管理的结合、发现问题与解决问题的结合，既制约权力，又要发挥出权力应有的管理效率与效劳效能。 　　4、持续完善。加强内部控制建设是项持久工程、系统工程，要随着粮食流通外部环境变化、国家行政法规调整等因素，及时改良完善，提高内部控制能力和水平。 　　三、主要任务 　　1、界定权力事项。按照“职权法定、权责一致〞的要求，在安徽省粮食局关于公布行政权力清单和责任清单的通告(皖粮通（2023）18号)的根底上，对权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规那么和范围。(牵头处室:政策法规处) 　　2、标准岗位设置。按照分权制衡的原那么，标准岗位设置，分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗，确保岗位设置、岗位分工的合理性和科学性，发挥内部控制的作用。(牵头处室:人事处) 　　3、优化权力流程。对权力运行流程按事项和岗位进行细化和分类，制定作业标准，明确操作标准，合理分解权力。通过流程控制和痕迹化管理，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条。(牵头处室:政策法规处) 　　4、健全控制体系。围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点，依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定内部控制措施，形成操作性强、具体管用、切实可行的内部控制体系。重要措施以制度形式固化。(牵头处室:财务处) 　　5、推进信息公开。权力事项、运行流程、岗位设置等内容在一定范围内公开。每年进行单位内部控制自我评价，并将自我评价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。逐步建立内部控制信息公开机制，更好的发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。(牵头处室:办公室) 　　6、严格考评问责。建立健全内部控制的监督检查和问责机制，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改良和加强内部控制。将单位和个人内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行责任追究，全面提升管理成效。(牵头处室:人事处) 　　四、工作步骤 　　1、权力排查阶段(6月上旬-7月下旬) 　　各单位、各处室要充分认识内部控制建设的重要性，开展“熟悉内控、理解内控、掌握内控〞的宣传活动，增强全体干部参与内部控制建设的积极性和主动性，营造内部控制建设的良好环境。及时对本单位、本处室权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规那么和范围，填写内部控制权力清单，7月15前报政策法规处汇总，提交局长办公会研究确定。 　　2、内控建设阶段(8月上旬-11月下旬) 　　按照局长办公会议审定的内部控制权力清单，从标准岗位设置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手，制定各项权力岗位明细表、权力流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单，经处室分管局领导审定后，10月17日前送局财务处汇总，提交局长办公会研究。研究确定后编制省粮食局内部控制建设手册，明晰内部权力事项、岗位职责、控制措施等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。 　　3、总结提升阶段(12月上旬-12月下旬) 　　省粮食局内部控制建设领导小组办公室负责组织对各单位、各处室内部控制建设情况的监督检查，对不符合要求的，责成相关部门和单位进一步整改完善。对好的做法和经验组织经验交流，总结推广，加快省粮食局内部控制建设步伐。 　　五、保障措施 　　1、加强领导。省粮食局成立局内部控制建设领导小组，牛向阳同志任组长，领导小组办公室设在局财务处，具体负责全局内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各单位、各处室要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，协同推进内部控制建设和监督检查工作。局属各事业单位要对照省粮食局内部控制建设的实施方案，相应的制定本单位的实施方案，并把实施方案文件及具体执行情况报局内部控制建设领导小组办公室备案。 　　2、明确职责。按照党风廉政建设责任制的要求，各单位、各处室主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承当领导责任，是内部控制建设的第一责任人，需要高度重视，确保制度健全、执行有力、监督到位。财务处要切实做好领导小组办公室的各项工作;驻局监察室要催促各单位加强内部权力制衡等工作;人事处要做好标准岗位设置，制定内部控制建设问责机制等工作;政策法规处要做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切实标准内部权力运行。 　　3、合力推进。一是加强部门会商，财务、纪检监察、人事、政策法规、办公室等部门要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制。二是定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞。三是发挥市场作用，引入社会第三方参与内部控制建设，发挥外部监督作用，形成工作合力。