2023年县综合治税工作方案.doc

县综合治税工作方案 为进一步完善税收征管手段，提高税收征管质量与效率，大力营造依法治税、协税护税工作环境，促进财政收入持续稳定增长，根据XX市人民政府办公室关于进一步全面推进综合治税工作的通知（吉府办字（2023）90号）精神，结合我县实际，特制定本方案。 一、指导思想 以科学开展观为指导，以推进综合治税为目的，以现代信息技术为手段，按照“注重实效、全面推进、标准管理、形成体系〞的要求，整合各部门、各单位涉税信息和资源，建立“政府领导、财政牵头、部门配合、司法保障、社会参与〞的综合治税机制，提升信息管税和税收征管水平。 二、职责分工和工作步骤 （一）职责分工 1.县综合治税办公室设在县财政局，由县财政局、县国税局、县地税局三家抽调人员组成。县财政局牵头负责综合治税信息平台建设、运行和维护工作，制定并实施涉税信息的业务需求、工作规程、管理制度，负责涉税信息采集，协调、督导涉税信息相关工作，并为综合治税工作提供经费保障。县国税局、县地税局全程参与综合治税信息平台建设工作，提供完善涉税信息平台相关支持，负责涉税信息的数据加工、分析、使用以及对涉税部门报送的涉税信息工作情况进行总结和反响工作成果，并在每季度末形成分析报告报送县委、县政府。 2.各涉税部门负责做好涉税信息保障工作，保障设备正常运行，根据规定的格式和要求，及时通过信息平台提供涉税信息，确保提供的涉税信息及时、全面、准确。协助县综合治税办公室做好护税控税工作，确保综合治税工作取得实效。 （二）工作步骤 从2023年6月份开始，对县本级涉税信息进行上门摸底，结合实际设计标准化模块，8月份上线试运行，9月份正式上线运行并投入使用。 三、工作机制 （一）建立综合治税新体制。坚持政府领导、财政牵头、税务主导、部门配合、信息支撑、司法保障的综合治税工作体系，以信息管税为根底，积极推进协税护税、以电控税、委托代征、以票管税和联合办税，采取综合措施、综合手段堵塞征管漏洞，治理逃避纳税义务行为，进一步净化纳税环境，提高纳税人税法遵从度，防止税收流失。 （二）抓紧完善综合治税信息管理制度。综合治税信息平台建立后，各涉税部门要明确工作职责，落实专人，及时收集和报送涉税信息，严把信息质量关，做到真实、准确、完整，并实现涉税信息报送制度化、标准化。县财政、国税、地税等部门要建立科学、高效、快捷的信息处理系统，对各涉税部门提供的第三方信息进行全面梳理甄别，加强对涉税信息的综合分析和风险识别，切实提高涉税信息准确率和利用率。同时，县综合治税办公室要根据经济社会开展情况和税收征管业务需求，对涉税部门报送的涉税信息进行补充完善和适时调整，并帮助优化平台税控模板，完善报送内容。 （三）建立健全协税护税工作机制。各涉税部门要结合各自工作职责，严格履行协税护税义务，在职责范围内对涉税各环节严格税源管控，建立协税护税工作机制，积极配合财政、国税、地税部门开展综合治税工作。县公安部门要进一步加大对税收违法行为的打击力度，加强与财税部门密切协作，严厉打击偷税、逃税、恶意欠税、虚开发票等违法行为;各金融机构在收到税务机关的查询、冻结存款账户通知书等法律文书后，要及时配合办理相关事项;县供电部门要将企业用电信息及时报送县综合治税办公室，作为税务部门预测税收收入和税源监控有效信息。 （四）推行联合办税工作制度。县国税、地税部门要加强联合办税工作，建设联合办税效劳厅、联合办税窗口，或在现有国税、地税办税效劳厅互设办税窗口，派驻专人负责联合办税工作，实行联合征税，提升征管效能，堵塞征管漏洞。 （五）完善委托代征税款制度。要进一步完善委托代征税款制度，严格执行法定代扣代缴制度;对一些零散税收或直接征收本钱高的税收，要从实际情况出发，建立乡镇或行业主管部门税款代征代扣点，更方便、更快捷效劳纳税人。同时，要建立国税、地税互相委托代征税款制度，比方国税部门在为纳税人代开临时经营发票时，应当为地税部门代征地方各税;地税部门在代开建筑安装、销售不动产发票时，应当协助国税部门对建筑安装实际耗用材料取得发票情况进行查验补税等。 四、加强重点税源监控力度 （一）加强房地产业税收管理。要加强土地使用及转让环节税收管理工作。县国土部门在办理土地使用权出让权属登记时，需审核契税、耕地占用税完税凭证。涉及土地使用权转让的，在办理土地使用权转让时，还需审核营业税、企业所得税、土地增值税、土地使用税、房产税等完税证明，对未提供有关完税凭证或减免凭证的，不得办理手续，并及时将信息反响税务部门。县国土部门要加强用地情况检查和查处土地违法案件力度，并及时向税收征管部门反响涉税信息。要加强对房地产交易环节的税收管理。房地产开发企业销售房地产或向购房者收取预收款时，须使用合法发票，按规定缴纳营业税、企业所得税、土地增值税、契税等有关税收。在办理房屋产权交易登记时，房管部门须核实与转让协议一致的税务发票和应缴税收完税凭证。县国土、房管部门要与综合治税办公室建立房地产交易信息互通互联机制。 （二）加强建筑业税收管理。从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业的建筑施工单位和个人要按规定交纳税费;外来承揽、中标的施工企业，规划建设部门在发放建筑工程施工许可证时，要催促县外企业到税务部门办理相关手续。属政府投资工程工程的，工程单位向财政部门申请支付工程款时，须出具工程施工单位提供的正式发票。 （三）加强效劳业税收管理。要加强宾馆旅店、房屋出租、药店等行业的税收管理。税务部门要加强对宾馆旅店、房屋出租、药店等行业的税收监督检查，对未按规定办理税务登记的业户，要责令其尽快办理。公安部门要及时向综合治税办公室提供旅客入住宾馆旅店信息。公安、社区以及房管部门要加强房屋出租管理，及时向综合治税办公室提供房屋出租信息，协助税务部门或综合治税办公室加强税收管理。医保刷卡信息是加强药店税收征管的重要涉税信息，人社部门要积极协助税务部门或综合治税办公室标准药店税收管理。 （四）加强河道采砂税收管理。河道砂石涉及的增值税、所得税、资源税以及附征税费等税额可观，但直接征收本钱高，征管难度大，造成税收流失严重。要建立政府主导、水利等部门配合的河道采砂税收征管工作机制，对河道采砂行业采取“设标测算、中标定责、委托代征、完标清算、全程监控〞的管理方式征收各种税款。县水利部门要在河道采砂权拍卖环节协助国税、地税部门与中标者签订代扣代缴税款协议，以标准河道采砂税收管理。 （五）加强股权转让税收管理。县工商部门在办理股权转让变更登记时，应依照国家税务总局关于贯彻落实企业所得税假设干税收问题的通知（国税函（2023）79号）和国家税务总局关于股权转让所得个人所得税管理方法（试行）（总局公告xx年第67号）等规定，及时将相关信息传递给综合治税办公室，并协助税务部门依法征收股权转让企业所得税、个人所得税等各税。 五、工作要求 （一）加强组织领导。综合治税是一项复杂的系统工程，政策性强，涉及面广，工作难度大。为进一步深化综合治税工作，加强对全县综合治税工作的领导、协调、督导和检查，县政府成立xx县综合治税工作领导小组，领导小组办公室设在县财政局，并从县财政局、县国税局、县地税局抽调人员集中办公，具体负责涉税信息采集、筛选、核查和追缴税款入库，对各涉税部门进行协调、督导、考核奖惩等日常工作。各涉税部门要高度重视，周密部署，明确分管领导，落实责任科室和信息员，具体负责本单位涉税信息的收集、整理、上报和信息处理结果的反响工作，并及时将本单位负责综合治税工作的领导、责任科室及信息员名单报县综合治税办公室备案，同时要严格信息保密制度，自觉维护信息平台数据平安，未经批准严禁对外披露相关涉税信息。各部门之间要密切配合，形成合力，保障综合治税工作取得实效。 （二）加大综合治税工作宣传力度。要采取多种形式，加强综合治税宣传工作，扩大综合治税社会影响，不断提高综合治税的社会认同度，积极营造综合治税工作的浓厚气氛。要适时加强对各涉税部门和单位相关人员的税收业务知识培训，提高税收业务知识水平，为协税护税工作创造有利条件。 （三）强化涉税信息互通互联。各相关单位要高度重视涉税信息的传递工作，严格涉税信息内容、传输方式和传输时限要求，确保涉税信息传递及时、全面准确。各相关部门、单位传递涉税信息的要求，由县综合治税办公室另行制定。县综合治税办公室要及时将相关异常信息传递给各有关征管部门，各征管部门要认真分析，采取有效措施，及时追缴相关税费，并将信息核实处置情况进行反响。县政府将定期对各单位的综合治税工作进行督查，主要督查信息传递、工作配合等情况，并对相关情况进行通报。 （四）严格考核奖惩。要建立健全综合治税考核奖励机制，对积极配合综合治税，有效推进协税护税，且取得一定成效的部门给予奖励，对工作配合不积极、支持不力的给予通报批评，并采取有效方式进行惩罚，以充分调动各涉税部门的工作积极性，大力营造依法治税、协税护税工作气氛。具体考核奖励方法由县综合治税办公室另行制定。 内容总结 （1）县综合治税工作方案 为进一步完善税收征管手段，提高税收征管质量与效率，大力营造依法治税、协税护税工作环境，促进财政收入持续稳定增长，根据XX市人民政府办公室关于进一步全面推进综合治税工作的通知（吉府办字（2023）90号）精神，结合我县实际，特制定本方案