2023年单位内部控制工作方案10篇.docx

单位内部控制工作方案2023篇 【一】 为进一步完善内部控制，提高内部管理水平，特制定单位内部控制工作方案如下： 一、充分认识实施内部控制标准的重要意义 实施内部控制标准，是加强单位经费监管的重要举措，是完善内部治理结构、建立各项工作制度的必然要求。要充分认识内部控制制度建设的重要性和紧迫性，认真贯彻落实内部控制标准的各项要求，不断提高内部管理水平。 二、实施内部控制标准的根本原那么 （一）注重系统性。认真分析当前内部控制制度的建设情况，对照内部控制标准的要求，加快完善单位内部控制制度体系，实现对经济活动的全面控制，特别要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的控制。 （二）注重有效性。机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，并符合内部控制的根本要求，确保不同部门、岗位之间权责清楚，有利于相互制约、相互监督。 （三）注重时效性。单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。 三、实施内部控制标准的主要任务 （一）梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。按内部控制标准要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资产、建设工程、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。 （二）分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。 （三）建立健全管理制度，在制定内部控制管理制度时，要注意与相关制度的衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互别离、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互别离和内部授权审批控制;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制。 （四）提高内部控制的信息化水平。不断加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，改变单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。 （五）建立内部控制评价机制。将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容。 四、实施内部控制标准的工作要求 （一）强化领导责任。单位负责人要对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部控制标准的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、纪检监察、政府采购、资产管理等部门的职责和权限。 （二）完善工作机制。根据内部控制标准实施要求，设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部控制标准实施工作机制。 （三）加强宣传培训。要加强宣传培训，让内部控制的理念深入人心，形成重视风险防范、强化责任意识的内控文化，形成“领导重视、部门协作、全员参与〞的内控制度建设环境。 【二】 为促进行政事业单位内部控制标准（试行）全面有效实施，提高单位管理水平，标准财经秩序，建设效劳型机关，根据XX县区财政局关于印发的通知（纳财字（x）270号要求，结合我单位实际，制定本工作方案。 一、指导思想 坚持以科学开展观为指导，以部门预算管理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为根底，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部管理之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。 二、工作目标 通过采取宣传学习、制衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意识，从单位（部门）层面，业务层面对经济活动风险进行防范和管控，保证单位（部门）经济活动合法合规、资产平安和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共效劳的质量和效率。 三、实施步骤及工作内容 （一）组织准备阶段（x年4月） 成立内部控制建设工作领导小组，建立内部控制工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚老实守信、积极履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控标准营造良好气氛。 （二）推进落实阶段（x年5月-9月） 认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，实现业务管理与财务管理的有机结合，制定完本钱单位的内部控制手册，各室（部、中心）应梳理、完善本科室有关经济活动的业务流程，报领导小组办公室汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式，推进单位开展内控标准建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。 （三）总结验收阶段（x年2023月-11月） 开展好总结工作，收集相关资料集中归档（包括内部控制建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部控制制度、自查表等），充分做好迎接县财政局检查验收的准备工作。 四、保障措施 （一）健全机构，明确责任。务必高度重视，将其作为“一把手〞工程，成立内控标准实施领导小组，由单位主要负责同志任组长，组织领导单位内控标准的实施工作。行政事业单位内部控制是一个复杂的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设工程、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利推进。 （二）加强学习，广泛宣传。将学习宣传活动与反对“四风〞、廉政风险防控等工作紧密结合起来，组织开展内控标准学习宣传活动，增强贯彻内控标准的主动性和自觉性。要按照因地制宜、注重实效的原那么，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、根本内容和实施要求等，形成注重风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增强对内控标准的理解，掌握实施的方法步骤，保证内控标准的顺利实施。 （三）完善制度，加强监督。要认真对照内控标准的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整改，健全“以预算管理为主线、以经费管控为核心〞的各项管理制度，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监督的全过程，推进单位会计工作标准化、制度化、标准化建设。 内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任，各室（部、中心）要齐心协力、密切合作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务管理和重要事项监控相结合的内部控制体系，确保内控标准顺利实施。 【三】 各医疗卫生计生单位： 为做好我区卫生计生系统内部控制建设，进一步落实责任，根据关于转发的通知（绍柯财会（x）226号），结合卫生计生部门实际情况，特制订本方案。 一、工作目标 建立一套科学有效的内部控制制度，强化内部流程控制，进一步完善内部权力监督和制约体系，标准权力运行，防止权力滥用，推进我区卫生计生系统内部控制建设，提升我区卫计生系统内部治理水平，从而实现公共效劳效能最大化。 二、总体要求 各单位对内部控制建设和有效实施负责，由单位主要负责人牵头成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，具体负责组织协调单位内部控制日常工作；研究提出单位内部控制建设具体方案；组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作，并负责对本单位实施内部控制的日常监控，对执行过程中出现的问题提出意见和建议。 到x年底，局本级和各区级医疗卫生计生单位初步形成内部控制体系建设，自x年起逐年完善、持续优化，并推广到全区各基层医疗单位。 三、实施步骤 （一）前期准备（x年8月）。各单位作为内部控制建设主体，应在统一组织培训部署的根底上，成立单位负责人牵头的内部控制标准建设工作专门机构或明确牵头部门，落实职责分工，配备专业人员，明确工作联络员；制定单位内部控制建设工作方案，做好单位内部工作部署，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。 （二）组织实施（x年9月-x年2023月）。各单位应当根据本单位业务性质、业务范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互别离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权和分级授权，将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。重点围绕财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、工程建设等的权力运行，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，并以x省行政事业单位内部控制工作根本指引（电子版可在“柯桥财税网〞下载）为根底制定符合本单位特色的内部控制制度，编制完本钱单位的内部控制手册。 （三）总结提高（x年11月）。各单位对本单位内部控制制度的全面性、合理性和有效性进行自我评价、对照检查、认真总结，完成行政事业单位内部控制年度自评报告（电子版可在“柯桥财税网〞下载）。各区级医疗卫生计生单位于x年11月20日前报区卫计局。区卫计局本级于x年11月30日前报区财政局，同时抄送区审计局。 四、工作要求 （一）加强组织领导。各单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内部控制标准建设实施方案，并严格加以落实，确保贯彻工作的顺利实施。 （二）建立考核机制，强化监督。从x年度起，区卫计局将对各单位内部控制建设和执行情况作为年度绩效考核内容，一并纳入年度工作责任制目标考核。同时加强与纪检监察部门的配合，将贯彻落实行政事业单位内部控制标准（试行）纳入廉政风险防控体系建设的重要内容，充分发挥单位内设纪检监察机构的职能作用，加大对建立健全执行内部控制标准的监督检查力度。 （三）加强宣传培训.各单位要按照因地制宜、注重实效的原那么，多形式、多渠道开展广泛深入的宣传，引导广阔干部职工树立正确的权力观，自觉提高风险防控和抵抗权力滥用意识，为内部控制标准的贯彻实施营造良好的舆论气氛和社会环境。区卫计局将适时组织各单位进行培训。各单位也应对职能科室及有关人员进行培训。内部控制标准建设是一项政策性和专业性较强的系统工程，各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的问题，共同推进内部控制标准的贯彻实施。 【四】 为进一步标准权力运行，提高我局内部管理能力，确保x市行政事业单位内部控制标准工作实施方案（银财发（x）234号）在我局的贯彻执行和有序推进，特制定本实施方案。 一、工作目标 按照x市行政事业单位内部控制标准工作实施方案要求，以标准单位经济和业务活动为主线，以夯实单位业务管理及会计根底工作，保证财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整为目的，以内部控制量化评价为导向，以流程梳理、机制建设、资金绩效管理为重点，逐步建立贯穿我局经济活动决策、执行和监督全过程的内部控制制度，实行“管理制度化，制度流程化，流程信息化〞，真正做到用制度“管权、管人、管钱〞，保证权力行使平安、资金使用平安、工程建设平安、干部成长平安，提升我局公共效劳效能和效果。 二、根本要求 1、全面覆盖。内部控制建设是对单位提出的总要求，贯穿权力运行过程，要按照单位全覆盖、权