内部控制有效性评价工作方案1为了促进本单位全面评价内部控制的设计与运行情况，标准内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据行政事业单位内部控制标准（试行）的相关要求，特制订本方案。一、内部控制有效性评价总体目标我校内部控制有效性评价的总体目标是。了解本单位内控建设和运行状况，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善本单位内部控制体系；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高根底管理水平和风险防控能力。二、内部控制有效性评价工作原那么1、全面性原那么。内部控制有效性评价应贯穿内部控制各项制度建立和执行的全过程，覆盖全校及其各职能部门的各种业务和事项。2、重要性原那么。内部控制有效性评价工作是检验本单位内部控制体系建设是否高效的主要手段；是明确单位内控差距及缺陷，进一步优化完善内部控制的根底。3、客观性原那么。内部控制有效性评价工作应当在学校内部控制体系建设中保持独立性。客观评价各部门的业务流程和管理缺陷。4、制度化原那么。按照工作制度化、制度流程化的要求，实现内部控制有效性评价措施可靠运行。三、内部控制有效性评价内容1、组织层级内部控制有效性评价。明确各部门职责分工，厘清各部门在组织层级内部控制中的角色和分工；决策权、执行权和监督权相别离，归属到不同的机构，到达权力制衡的效果；对内部控制有重要影响的关键性岗位，明确其岗位职责权限，人员分配，以及按照规定的工作标准进行考核及奖惩。2、单位层级内部控制有效性评价。各个部门是否建立相应的工作制度，检查各部门内部管理制度的执行情况，及时发现存在的问题并提出改进建议。3、业务层级内部控制有效性评价。（1）、预算编制。预算编制是否依据以前年度单位收支的实际情况，真实反映单位本年度全部业务收支方案；是否建立专门的预算管理机构并有相应的预算工作管理方法；执行环节中是否保持单位财务核算和业务工作的一致性；是否建立科学有效的决算与考评机制。（2）、收支控制。财政经费拨款收入是否按财政部门定员定额标准及单位工作方案需要据实编制；是否根据国库指标下达时进行收入登记并确认资金来源，匹配财政批复的预算指标；是否按合理合规的执行方式和审批权限对不同资金的财务管理风险进行管理；是否按事前审核与审批程序执行支出过程的控制，依据采购或审批结果提出资金支付申请，单位财务部门负责进行资金支付审核并匹配应对的收入资金来源。（3）、采购控制。单...
