2023年内部控制有效性评价工作方案1.doc

内部控制有效性评价工作方案1 为了促进本单位全面评价内部控制的设计与运行情况，标准内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据行政事业单位内部控制标准（试行）的相关要求，特制订本方案。 一、内部控制有效性评价总体目标 我校内部控制有效性评价的总体目标是。了解本单位内控建设和运行状况，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善本单位内部控制体系；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高根底管理水平和风险防控能力。 二、内部控制有效性评价工作原那么 1、全面性原那么。内部控制有效性评价应贯穿内部控制各项制度建立和执行的全过程，覆盖全校及其各职能部门的各种业务和事项。 2、重要性原那么。内部控制有效性评价工作是检验本单位内部控制体系建设是否高效的主要手段；是明确单位内控差距及缺陷，进一步优化完善内部控制的根底。 3、客观性原那么。内部控制有效性评价工作应当在学校内部控制体系建设中保持独立性。客观评价各部门的业务流程和管理缺陷。 4、制度化原那么。按照工作制度化、制度流程化的要求，实现内部控制有效性评价措施可靠运行。 三、内部控制有效性评价内容 1、组织层级内部控制有效性评价。明确各部门职责分工，厘清各部门在组织层级内部控制中的角色和分工；决策权、执行权和监督权相别离，归属到不同的机构，到达权力制衡的效果；对内部控制有重要影响的关键性岗位，明确其岗位职责权限，人员分配，以及按照规定的工作标准进行考核及奖惩。 2、单位层级内部控制有效性评价。各个部门是否建立相应的工作制度，检查各部门内部管理制度的执行情况，及时发现存在的问题并提出改进建议。 3、业务层级内部控制有效性评价。 （1）、预算编制。预算编制是否依据以前年度单位收支的实际情况，真实反映单位本年度全部业务收支方案；是否建立专门的预算管理机构并有相应的预算工作管理方法；执行环节中是否保持单位财务核算和业务工作的一致性；是否建立科学有效的决算与考评机制。 （2）、收支控制。财政经费拨款收入是否按财政部门定员定额标准及单位工作方案需要据实编制；是否根据国库指标下达时进行收入登记并确认资金来源，匹配财政批复的预算指标；是否按合理合规的执行方式和审批权限对不同资金的财务管理风险进行管理；是否按事前审核与审批程序执行支出过程的控制，依据采购或审批结果提出资金支付申请，单位财务部门负责进行资金支付审核并匹配应对的收入资金来源。 （3）、采购控制。单位是否按照实际需求在采购预算指标批准范围内，按季度编制采购预算并确定采购方式；是否建立单位内部的分权和岗位别离机制，采购需求方案评审是否设置不同岗位进行管理；在资金支付环节，是否依据采购合同、验收报告、竣工决算报告等文件，按照资金支付的相关规定，填写相关表格。 四、内部控制有效性评价方法 1、个别访谈法。与单位内部人员进行访谈，了解单位内部控制的现状。首先，与单位领导班子成员进行访谈，了解单位内部控制思想的建设程度；其次，与各科室领导进行访谈，了解单位内部控制的整表达状；第 三、与单位其他员工进行访谈，了解内部控制体系的执行落实情况。 2、穿行测试法。任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。 3、专题讨论法。针对每个科室组织召开专题讨论会议，综合内部各机构、各方面的意见，研究确定缺陷整改方案。 五、内部控制有效性评价工作组织保障 1、人员组成。组 长： 副组长： 成 员： 2、主要工作。（1）、检查内部控制体系建立和执行的有效性；（2）、指导各部门内部控制自我评价工作；（3）、认定内部控制缺陷及催促各部门进行整改（4）、编制内部控制评价报告，及时向领导小组报告。 内控体系建设工作监督小组 2023年xx月xx日 第二篇：内部质量控制措施实施有效性评价报告内部质量控制措施实施的有效性评价报告 我站按照质量手册和程序文件的要求，内部质量控制措施有所增加，做了大量的卓有成效的工作。为保证内部质量控制措施对监测质量起到监督保证作用，现对本年度以来内部质量控制方面采取的主要措施实施的有效性作如下评价： 一、内部质控考核保证监测质量起到了至关重要的作用 标准溶液的比对实验是我站近年来一直坚持实施的质控措施，每年初即由综质室制订出标准比对方案，上下半年各进行一次，旨在使各分析工程使用的标准溶液溯源至国家有证标准物质。对监测频次高的工程还增加了随机考核，即在样品分析的同时增加一份标准样品，与样品同时分析同时上报检测结果。因此对标准溶液的准确性起到了动态管理的效果。从今年标准比对完成情况看，标准溶液的准确性对保证监测质量起到了至关重要的作用。今年的标准比对主要是6月份省站上岗证考试的自考认定，包括了所有持证工程，全部进行了标准样品考核。 二、实验室内自控加强监督，增加手段 实验室内质控主要是每月的地表水、14个城市排污口和重点污染源、环境保护验收监测以及酸雨检测的质控措施较齐全。中心室平行样、密码样和加标回收率的总数大于测定样品总数的20％，仪器室平行样数达标，as、se的质控措施齐全，但cu、zn、pb、cd、fe、mn几个工程的加标回收率数量不够。 从自控措施完成情况来看，对保证一批样品的代表性、准确性、精密性和可比性诸方面起到了很好的效果。但对于地表水中浓度较低甚至在检出限以下的工程，既使使用密码质控样效果也不是非常明显。鉴于此，对此类工程的样品增加密码加标的手段。 三、密码加标措施确保了检测数据的公正性和可靠性 中国环境监测总站质管组的专家到我站进行质量巡检时，曾对我站的质量控制措施提出了需要增加密码加标样品的建议。我站在地表水监测、验收监测、投诉监测和在线监测仪器与实验室监测比对实验中增加了密码加标样品的频次，确保检测数据的公正性和可靠性，较好地解决了客户的投诉事件，为在线监测仪器验收提供了有力的技术保证。 四、现场监测质控加大力度 现场监测的质量对检测结果的影响是不可无视的。监督监测室按照环境监测技术标准的要求，现场样品采集了现场平行样和现场空白样。此举对保证采样容器的清洁、杜绝采样过程中可能的交叉污染和现场使用化学固定剂的质量起到了积极的作用，对出现问题的样品有可追溯性。要坚持上述质控手段的落实，对污染纠纷监测和专项行动样品监测要加大质控力度，对现场监测的工程增加现场考核和随机考核的频次。 第1页共2页 五、能力验证方案考验人员的监测技术能力 几年来，我站先后参加了cnas组织的能力验证方案共次，分别是：国家环境保护总局标样研究所的cnalt0215水中cod、挥发酚、总磷、总氮的监测；中实国金的cnalt0231水中钙、镁、总硬度、氯离子、硫酸根的监测。各项监测均取得了较好的成绩，cnalt009 2、cnalt0215的监测结果受到了cnal的通报表扬；cnalt0231的监测只有氯离子出现了zw离群，其他各项指标的监测结果均在1倍标准差以内。对于氯离子的zw离群，我们和中实国金的技术专家进行了交流和沟通，分析了产生离群的原因，写出了整改报告，得到了技术专家的认可。通过样品复核，取得了满意的结果。2023年7月份报名参加了中实国金的nilt0164和nilt0165的能力验证方案，结果全部满意。 六、自动监测系统质控贵在坚持 水质自动监测站按照中国环境监测总站水质自动监测站管理方法的要求，质控措施齐全，效果明显，在参加中国环境监测总站的质控考核中获得了较好的成绩，2023年继续坚持。刚装机的总磷、总氮两个工程，一旦正式向国家环保总局上报数据，即要与其它工程一样进行质控比对。 空气自动监测站每周对检测仪器进行巡检，对二氧化硫、二氧化氮的检测仪器进行校零校标，每年对pm10的测定进行标准膜比对的质控措施实施有效，贵在坚持。以往空气自动监测的质控仅停留在自控上，在中国环境监测总站组织的空气中二氧化硫的质控考核中，空气自动监测室的技术人员得到了一定的锻炼。通过质控考核，空气自动监测室对使用标气的质量也有了直观的认识，只有和我们校准仪器同样的来源的标气才可以使用。 环境监测中心站二○○九年一月十一日 第2页共2页 第三篇：xxx内部控制根底性评价工作方案xxx内部控制评价 工作方案 根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会﹝2023﹞24号）文件要求，推动医院开展内部控制工作，防范管理风险，结合医院实际情况，制定本工作方案。 一、工作目标 明确内部控制的根本要求和重点内容，在内部控制建设过程中能够做到有的放矢，心中有数，围绕重点工作开展医院内部控制体系建设。结合医院实际情况，针对现有内部控制根底的缺乏之处和薄弱环节，建立健全全员参与、全业务覆盖、全过程监督的内部控制体系，按期完成医院内部控制建立与实施工作。 二、根本原那么 （一）坚持全面性原那么 内部控制制度标准化应当贯穿于医院各个层级，确保对各业务层面经济活动的全面覆盖，综合反映医院的内部控制根底水平。 （二）坚持重要性原那么 内部控制制度标准化应当在涵括全面业务的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。在选取内控评价样本时，应根据单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 （三）坚持问题导向原那么 1内部控制标准化应当针对医院内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确医院内部控制建立与实施工作的方向和重点。 （四）坚持适应性原那么 内部控制根底性评价应立足于医院的实际情况，与医院的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以医院的根本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。 三、工作安排 （一）组织发动阶段（2023年4月-8月） 启动医院内部控制根底性评价工作，与廉政风险防控工作紧密结合，通过专题培训等方式，强调内部控制建设的重要性，强化责任意识、树立风险防范观念、营造良好的内控气氛，推动医院内部控制建设工作顺利开展。 （二）组织实施阶段（2023年9月-11月） 医院按照文件要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，对每项任务进行分解，明确归口部门和完成时间表。全面梳理业务流程，健全规章制度，分析风险隐患，制定风险应对措施。有效运用不相容岗位相互别离、内部授权审批控制等内部控制根本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。 （三）监督检查阶段（2023年12月） 建立定期进行内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期开 2展专项工作，对实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和完善医院内部控制。 四、工作要求 （一）强化组织领导。成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导催促等工作，确保医院全面完成内部控制建设相关工作，实现医院内部控制水平的整体提升。 （二）加强协调联动。按照相关文件要求，各部门相互配合，积极开展内部控制根底性评价工作，确