2023年内部控制基础性评价工作方案 2.doc

XX内部控制根底性评价工作方案 事业单位内部控制根底性评价报告 按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足开展扎实根底。 一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制根本标准及配套指引（企业内部控制应用指引、评价指引），以及中国证监会公告41号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的开展状况，公司于xx年5月28日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有： （一）高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公司内部控制体系建设有组织、有方案、扎实有效地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制标准工程工作组，牵头部门为公司投资开发部。 （二）制定公司内控实施实施方案 第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。 （三）组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于xx年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。 （四）根据工作方案制定内部控制标准详细工作方案，明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施： 第一阶段工程方案与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。 第二阶段内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档（流程 图、流程描述、输出文档），识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。 第三阶段内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。 目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。 二、下一步内控实施工作方案 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按方案目标完成内部控制体系建设、整改与测评、工程总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。 第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司开展战略，有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司开展根底，为可持续开展提供强有力支持。 第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制标准体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束〞的良好气氛，促进公司建立系统、标准、高效的内部控制管理机制。 三、内部控制实施体会 根据上述工作，我们总结了一些根本经验，主要有以下方面： （一）正确认识内部控制标准实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制标准，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的开展战略，实现公司开展方式转变和可持续开展。因此，标准的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续开展的内生动力。全面实施企业内部控制标准，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、平安生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制标准的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续开展的内生动力，是企业强化标准经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以标准管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制标准的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力标准业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续开展。 （二）管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制标准实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制;内控标准实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反响相关信息;各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。 （三）广泛学习内部控制标准，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的气氛;xx年5月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制标准权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控气氛。事业单位内部控制根底性评价报告 为进一步加强行政事业单位内部控制建设，今年4月省财政厅、省审计厅、省人力社保厅联合印发了关于加强行政事业单位内部控制建设的通知（浙财会（xx）6号），对我省行政事业单位内部控制建设总体要求、主要措施和年度自我评价报告等工作提出了具体要求。近日，省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知（浙财会（xx）26号），根据财政部、省财政厅的部署要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建设与实施工作，决定以量化评价为导向，开展单位内部控制根底性评价工作，推动各单位于xx年年底前如期完成内部控制建设与实施工作。现就有关事项通知如下： 1.强化组织领导，建立工作机制。各单位应高度重视，切实加强本单位内部控制建设工作的组织领导，进一步明确工作职责，制定实施方案，做好工作部署、部门协调、进度跟踪、信息报送等工作，通过“以评促建〞方式，推动单位内部控制水平的整体提升。 2.认真组织开展根底性评价工作。各单位要按照通知规定的格式和要求，认真开展内部控制根底性评价工作，确保评价结果真实有效，并于xx年11月15日前将行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表和行政事业单位内部控制根底性评价报告报送省教育厅，评价报告主要内容包括根本情况、工作经验、存在问题（逐项列示存在扣分的评价指标、评价要点、扣分分值和扣分原因）和下一步重点工作、改进方向等。联系人：省教育厅计财处单兴苗， ：0571–88008912。 3.加强监督检查。xx年9—10月，省财政厅方案会同省审计厅、省人力社保厅等有关部门组织开展内部控制建设情况专项检查。省教育厅将根据省里的统一部署，适时对各单位的内部控制建设工作进行催促、指导和检查，对未按要求及时提供评价报告，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，作为今后各项监督检查工作的重点关注对象，一经查实，严肃追究相关单位和人员的责任。 XX省教育厅办公室 xx年8月22日 XX省财政厅文件 浙财会（xx）26号 XX省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知 各市、县（市、区）财政局（宁波不发），省级各主管部门： 现将财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知（财会（xx）11号）转发给你们，根据我省实际，提出如下补充意见，请一并贯彻执行。 一、各地、各部门要及时将通知传到达所辖行政事业单位，行政事业单位要明确工作部门职责和人员分工，认真组织学习财政部关于开展行政事业单位内部控制评价工作的通知精神，全面掌握根底性评价工作的要求，精心组织所辖单位开展内部控制根底性评价工作。 二、各单位应在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表及其填表说明，组织开展内部控制根底性评价工作，撰写行政事业单位内部控制根底性评价报告。各地、各主管部门要对本地本部门的评价工作进行总结，撰写行政事业单位内部控制根底性评价工作总结报告，报告内容详见财政部文件要求，并按以下时间报送：省级行政事业单位应于xx年11月15日前将行政事业单位内部控制根底性评价报告报送主管部门，省级各主管部门应于xx年11月30日前，将本部门内部控制根底性评价工作总结报告，连同省财政厅规定的报送内容（详见浙财函（xx）129号）一并报送省财政厅会计处。县（市、区）行政事业单位的报送时间由当地财政部门确定，各市内部控制根底性评价工作总结报告应于xx年12月15日前报送省财政厅。以上材料报送书面和电子文档各一份。 三、加强监督检查。行政事业单位内部控制根底性评价工作是内部控制建设的组成局部，省财政厅会同省审计厅、省人力社保厅等部门方案在xx年9-10月开展内部控制建设情况专项检查时，对根底性评价工作一并予以检查。各地财政部门应认真开展对本地行政事业单位内部控制建设的监督检查和催促工作。 内容总结 （1）XX内部控制根底性评价工作方案 事业单位内部控制根底性评价报告 按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务