2023年内部控制建设规划工作方案.doc

内部控制建设规划工作方案 　 ------WORD格式-----可编辑------- 　--- 　潦河镇内部控制建设规划工作方案 　为贯彻落实财政部关于印发〈行政事业单位内部控制标准 〔试行〕〉的通知〔财会【 2023】21 号〕文件要求，推动潦河镇开展内部控制工作，提高管理能力，加强廉政风险防范，现就实施单位内部控制工作提出以下方案。 　一、重要意义 　〔一〕实施内控标准是落实十八届三中全会精神的重要举措。 　关于全面深化改革假设干重大问题的决定 明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。 　实施内控标准就是发挥制度笼子的作用， 利用完善的内部控制制度限制权力的滥用， 减少自由裁量权的空间和余地， 有效建立健全权力运行的制约和监督体系， 推动廉洁高效、人民满意的效劳型政府的建设。 　〔二〕实施内控标准是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题， 检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。 　实施内控标准就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、 E 化〔信息化〕的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。 　〔三〕实施内控标准是推进财政标准化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要， 　客观要求财政工作必须深化改革， 标准管理。内控标准通过制定制度、 　实施措施和执行程序， 实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管 　控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项 　目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控标准可以 　有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、 财务报告信息和其 　他管理信息的及时、可靠、 完整。实施内控标准必将对提升财政管理 　的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的标准化、科学化 　和信息化起到积极的促进作用。 　二、原那么 　〔一〕工作原那么 　1．全面性原那么。 　内控标准应当贯穿行政事业单位经济活动的决 　策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范 　围的全面性。 　2．重要性原那么。 　在全面控制的根底上，内控标准应当关注单位 　重要经济活动的重大风险， 针对本单位的重要经济活动、可能存在重 　大风险的环节采取严格的控制措施。 　3．制衡性原那么。 　内控标准应当在单位内部的部门管理、职责分 　工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥 　出制度管权、管事、管人的作用。 　4．适应性原那么。 　内控标准应当符合国家有关规定和单位的实际 　情况，并随着外部环境的变化、 单位经济活动的调整和管理要求的提 　高，不断修订和完善内部控制体系。 　三、工作目标 　行政事业单位应通过实施内控标准，梳理流程、健全制度、实 　施措施、完善程序，根本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和 　评价标准为主体，以单位内部管理为根底， 以外部监管部门积极引导、 　中介机构有效效劳为支撑，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内 　部控制实施体系， 切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制，推 　动廉洁高效、人民满意的效劳型政府的建设。行政事业单位内部控制 　目标应与单位总体目标相一致，具体包括五个方面。 　1．合理保证单位经济活动合规合法，有效标准单位预算管理、 　收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活 　动。 　2．合理保证单位资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相 　别离的原那么，确保资产的安全完整和有效使用。 　3．合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果 　运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。 　4．有效防范舞弊和预防腐败， 科学运用内部控制的原理和方法， 　强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。 　5．提高公共效劳的效率和效果。 　四、工作安排 　〔一〕政策制定阶段〔2023年 1 月〕 　1．2023 年 3 月底前，按方案部署落实内控标准工作，组织召内 　控标准实施联席领导小组协调会， 讨论通过实施意见，明确职责分工， 　沟通相关情况，部署相关工作。 　〔二〕宣传培训阶段〔2023年 4 月〕 　2023 年 4 月，召开内控标准实施发动培训大会，由联席领导小 　组组长部署全镇内控标准贯彻落实工作，各业务支出科室负责通知本 　科室管口单位参加培训。 　〔三〕组织实施阶段〔2023年 5 月-2023年 11月底〕 　加强专业技术指导， 内控标准实施联席领导小组通过调研、 座谈、经验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，配合实施单位开展内控建设工作。 　建立定期工作通报会机制， 对我镇内控标准贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。 　全镇各单位应当根据内控标准内容， 建立适合本单位实际情况的内部控制体系，进一步提升单位管控效能，有序推进各项工作。 　一是成立内控领导小组健全实施机构。 　各单位主要负责人为内控标准责任人，担任领导小组组长，将其作为“一把手〞工程，形成内控实施组织框架，结合本部门、本系统的特点和业务性质，确定牵头部门及相关人员， 落实职责分工， 研究制定切实可行的内控标准实施方案并加以严格落实，认真开展内控标准宣传、培训和实施工作。考虑内部控制管理的专业性和长期性， 各单位应提前做好内部控制管理人才储藏工作。 　二是全面系统分析单位经济活动风险。 　首先要针对意见反响或访谈记录、调查问卷进行汇总分析，归纳内部各项管理要求和风险点；其次要全面梳理管理流程和业务流程风险， 根据单位业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手， 运用多种手段进行风 　险的定性和定量评估。 　对已经识别的风险要进行定性分析、 定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。 　三是建立健全单位各项内部控制制度与措施。根据确定的风险 　点、风险等级和风险应对策略， 组织相关人员修改完善工作流程和经 　济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程，制定单位 　内部控制标准手册。 　四是有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个部门、 岗位 　和相关工作人员的分工和责任， 设立相应部门和岗位对内部控制管理 　制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调“一把手〞的执行力，形 　成完善的内部控制执行机制， 及时研究执行中的问题， 完善应对措施， 　及时修改单位内部控制标准手册相关内容。 　〔四〕监督检查阶段〔2023年 12月〕 　1．加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监督检查结果等情况， 由单位审计部门或纪检监察部门牵头定期开展本单位内部控制标准监督检查和自我评价工作， 认真整改，进一步完善单位内部控制标准手册。 　2．实施单位要及时反响内控标准实施过程中的有关信息，总结 　工作经验，形成工作结果。 　3．内部控制标准实施联合工作组加强各单位内控标准实施工作 　日常指导、检查、监督、评价。 　4．单位内控标准实施联席领导小组将及时进行总结，查找缺乏， 　提出下一步工作意见，确保内控标准2023 年在我市全面顺利实施