内部控制工作方案93953xxx单位：为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的开展，根据财政部行政事业单位内部控制标准〔试行〕、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：总体目标根据财政部等文件的要求，结合单位开展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。按照“全面启动、分批实施、务求实效〞的原那么，以全面测试、梳理单位内部控制现状为根底，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位开展战略。二、根本内容〔一〕构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的控制标准和指导意见，对单位的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控标准的全面接轨。即基于风险管控的根本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位开展的内控管理体系。〔二〕构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为根底，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控〞到“机控〞，主要管理和业务内控流程能够到达上线运行规划要求。〔三〕构建以内控评价为重点的持续改良体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的缺乏进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合标准、规划要求。三、重点任务〔一〕完善流程制度体系1、梳理风险控制流程。在风险评估的根底上，要确定单位业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等假设干要素，要形成风险数据库〔风险清单〕，确定风险的应对策略和控制方法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制方法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的根底上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一标准。〔二〕建立监督评价体系1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任...
