2023年内控建设实施工作方案.doc

内控建设实施工作方案 股份公司发[2023]34号签发人：赵传军 内部控制体系建设实施工作方案 北京京城机电控股有限责任公司： 为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的开展，根据财政部等五部委印发的企业内部控制根本标准及配套指引要求、市国资委关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知（京国资发[2023]13号）、京城控股关于报送企（事）单位内部控制体系建设实施方案的通知（京机计（通）[2023]29号）的文件要求，结合北京机电院高技术股份（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下： 一、总体目标 根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“十二五〞开展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。按照“全面启动、分批实施、务求实效〞的原那么，以全面测试、梳理机电院股份内部控制现状为根底，以防范风险和提高效率为重点，以分析企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段， 1/7建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产平安，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司开展战略。 二、根本内容 （一）构建以风险管控为导向的内控管理体系 对照财政部等五部委出台的根本标准和配套指引，对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控标准的全面接轨。即基于风险管控的根本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设；建立适合公司开展的内控管理体系。 （二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系 以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为根底，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控〞到“机控〞，主要管理和业务内控流程能够到达上线运行规划要求。 （三）构建以内控评价为重点的持续改进体系 通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的缺乏进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合标准、规划要求。 三、重点任务 （一）完善流程制度体系 1、梳理风险控制流程。在风险评估的根底上，要确定企业业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等假设干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略 2/7和控制方法，将风险数据库各风险点的管理和控制表达在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制方法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。 2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的根底上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一标准。 （二）建立监督评价体系 1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查方法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查方法，配合流程标准，出具内控检查标准。 2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。 3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。 （三）健全内控组织体系 1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。 2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下： （1）审计部：是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管 3/7理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （2）财务部。完善公司财务管理，为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （3）总经理办公室。协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司开展需要的组织机构和职能，建立标准的方案与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （4）人力资源部。完善建立与公司开展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （5）总工程师办公室。规划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平，保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （6）运营管理部。完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设，促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。标准并监督投资公司经营活动，确保投资平安，控制投资风险，提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （7）投资管理开展部。完善环保类工程投资、环保企业并购工程和相关的资本运作等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 4/7（8）市场部。完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力；保持公司营销体系运行的有效性和适用性，扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （9）上市办。研究与制订公司开展战略和产业开展子战略，对战略执行情况和战略调整提出建议，组织实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （10）国际部。完善国际市场的开拓，促进和保证公司国际业务快速开展，树立公司品牌国际影响力，推动公司国际化开展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （11）事业部。完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （12）投资子公司。完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （四）优化内控环境体系 1、优化内控文化。要在原有企业文化的根底上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控〞的内控文化。 2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储藏。 四、工作安排 （一）实施进度 1、流程梳理阶段。通过该阶段工作，摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定根底。 5/7 2、风险评估阶段。进行风险信息的收集，完成和领导班子的访谈，形成公司流程的风险数据库（风险清单）。 3、流程和组织、制度重整阶段。结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。 4、成果提交和验收阶段。完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，提供内控最终成果--内控手册。 （二）工作小组 公司组建内控体系建设工作小组，公司高管、投资子公司高管、事业部经理、管理部室经理要根据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下： 组长：赵传军、殷新京 副组长：刘莉、李凤、巴智勇、郭漫宇、方咏梅、刘军、胡国飞、郭伟、迟向磊、白金玉、贾天新 组员：梁黎明、赵刚、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、卢金旗、施垠、赵旭丹、荣彬、王茜、李莹、刘世峰、于广涛、童外元 （三）具体时间安排及责任部门： 1、“内控建设实施〞启动会 2023年11月10日前召开“内控建设实施〞启动会，成立领导小组及工作小组。要求公司高管、管理部室中层干部、事业部经理、办公室主任、骨干员工、投资子公司高管等参加。 2、内控风险评价梳理阶段：2023年11月10日至2023年4月30日 事业部、管理部室、投资子公司配合工作小组完成梳理内部控制 6/7要求及制度体系建设及具体实施情况的差异，工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总，结合内控要求，对公司制度进行全面清理，完成和领导班子的访谈工作，形成公司内控流程中的风险清单。 3、流程和组织、制度重整阶段：2023年5月1日至2023年12月31日 结合风险评估形成的风险清单，事业部、管理部室、投资子公司根据工作小组的工作安排，进行流程的重新整合与设计，明确关键控制点，形成新的控制流程、组织架构和相关制度。 4、成果提交和验收阶段。2023年1月1日至2023年8月31日工作小组根据新的控制流程、组织架构和相关制度的执行情况进行内控自评、发现问题，及时修改。形成公司内控手册，上报京城控股。 二○一三年十月三十一日 主题词：内控建设方案 北京机电院高技术股份总经理办公室2023年10月31日印发 联系人：郭文杰联系 ：85235093共印4份 7/7 第二篇：国税局部门内控机制建设实施方案国税局部门内控机制建设实施方案 根据国家税务局部门内控机制建设工作方案（桂国税党组字（）号）精神，为了强化对税收执法权和行政管理权的内部监督和制约，全面推进部门内控机制建设，进一步标准国税干部公务行为，有效防范和减少干部不廉行为的发生，特制定本实施方案。 一、指导思想 按照全面推进惩治 和预防腐败体系建设和落实党风廉政建设责任制的要求，强化行政管理权和税收执法权的监督制约，在深入排查廉政风险的根底上，进一步合理分解权力，明晰岗位职责，优化工作流程，完善制度措施，强化监督制约，力争到年底，初步建立起符合国税工作实际的，责任明晰、制度完备、合理分权、流程标准、制约有力、监督到位的部门内控机制。 二、工作目标 按照自治区国税局建立健全部门内控机制、加强风险防范的统一要求，紧密结合实际，突出重点，突破难点，推行试点，持续推进，逐步完善。积极构建以“反腐倡廉、税收执法、领导班子、行政管理四大监督保障机制〞为根底，以部门监控为依托，以权力运行全过程为主线的部门内控机制。使党员干部特别是领导干部增强廉政风险意识，使税收执法权和行政管理权透明、标准、高效运行，最终实现从源头上预防和减少腐败。 三、组织领导 市局已成立了由局长为组长，各党组成员为副组长，机关各科室负责人为成员的部门内控机制建设领导小组，加强对内控机制建设工作的组织领导。部门内控机制建设领导小组下设办公室，具体履行建议、指导、教育、监督检查等工作。各县（市、区）国税局也应成立相应的领导小组，负责本级部门内控机制建设的组织领导和工作协调。市局将把部门内控机制建设情况纳入党风廉政建设责任制考核，各单位“一把手〞要切实履行第一责任人的责任，加强领导，把部门内控机制建设与业务工作一起部署、一起落实、一起检查，确保内控机制建设各项工作任务落到实处。市局机关各部