2023年内部控制基础性评价工作方案 4.doc

XX内部控制根底性评价工作方案 关于xx单位内部控制制度建设根底性评价工作总结 为贯彻落实XX省自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知（xx【2023】 xx号）及xx转发（xx【2023】 xx7号）文件要求，推动xx单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以行政事业单位内部控制标准（试行）（财会【2023】 21号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制根底性评价工作实施方案： 一、工作目标 内部控制根底性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。 （一）明确单位内部控制的根本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设； （二）发现单位现有内部控制根底的缺乏之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。 二、根本原那么 （一）全面性原那么。内控标准应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。 （二）重要性原那么。在全面控制的根底上，内控标准应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。 （三）制衡性原那么。内控标准应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。 （四）适应性原那么。内控标准应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。 三、内部控制工作进展情况 按照财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的相关要求，结合单位现阶段的开展状况，本单位于2023年xx召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有： （一）全员高度重视，加强组织领导。单位高度重视内部控制根底性评价工作及内部控制的建设工作。为确保内部控制体系建设有组织、有方案、扎实有效地进行，经研究成立了xx内部控制实施工作领导小组，由xx担任组长；xx担任副组长；成员由xx等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。 （二）积极参加培训，组织专题学习。在xx组长的带着下，负责内部控制根底性评价的工作人员积极参加了xx召开的专题业务培训会议，认真学习了关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时组织内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制根底性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。 （三）明确工作职责，落实任务分工。内部控制根底性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，为了推动内部控制根底性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于xx召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制标准的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合，保证内控标准的有效实施。 （四）全面开展“摸底〞，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表及填表说明，组织开展了内部控制根底性评价工作，对本单位内部控制根底性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分38，业务层面得分31分，总分69分，因存在不适用指标，换算后的得分为70分。在此根底上撰写评价报告与工作总结。 四、根底性评价工作中暴露出的问题 （一）制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制标准的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。 （二）未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。 （三）未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。 （四）预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体工程，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。 五、内部控制制度建设下一步方案 （一）推进制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订xx内部控制标准，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。 （二）检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制根底性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，到达内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。 （三）建立信息系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向开展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。 （四）加强全员学习。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻领悟内部控制标准体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束〞的良好气氛，促进单位建立系统、标准、高效的内部控制管理机制。 六、内部控制根底性评价工作体会 在实施内部控制根底性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展根底性评价工作明确了单位内部控制的根本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。在“摸底〞评价过程中也发现了缺乏之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制的重要性：建立一套科学合理的控制制度，不仅可以标准单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的平安性和完整性，也可以有效地堵住漏洞，防止各种舞弊和腐败的发生。 本单位将内部控制建设工作作为2023年重点工作，不断完善、标准内部控制工作，全面执行xx内部控制标准，确保内部控制覆盖经济和业务活动范围，推动单位事业的健康良性开展。 内容总结 （1）内部控制根底性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，为了推动内部控制根底性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于xx召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图