2023年专项审计工作方案.docx

专项审计工作方案 国家审计署将于11月对我县202223—XX年度的农业综合开发资金和工程管理情况进行专项审计。本次专项审计是国家审计署确定的一次重点审计，审计结果将报送国务院领导并向社会公布。鉴于此次审计的重要性和审计结果的重大影响，为切实做好配合审计工作，特制定工作方案如下： 一、加强领导、落实责任 国家和省、市相关部门分别召开了专题会议，布置配合审计署的专项审计工作。因此，各镇场区、各相关部门要高度重视，实行一把手负责制，要指定业务水平高、组织协调能力强的同志承担全方位的自查自纠工作，对自身存在的工程、资金问题进行全面整改，积极做好配合工作。 二、配合审计工作的原那么和目的 （一）工作原那么 1.坚持实事求是的原那么。对审计署提出的农业综合开发资金和工程管理上存在的问题，要立即整改，慎重地说明原因，争取得到审计部门领导的理解和支持，减少相关负面影响。 2.坚持突出重点与兼顾一般的原那么。要针对国家开发办提供的审计部门关心和关注的问题，尤其是可能影响全局的问题，进行自查，同时不能放过自身存在的其他问题，全面开展检查并迅速整改，做好迎接审计的各项准备工作。 （二）工作目的 配合国家审计署开展农业综合开发资金专项审计工作，最终到达进一步提高我县农业综合开发资金和工程管理水平，提高农业综合开发资金使用效率、保证农业综合开发工程平安、资金平安和人员平安。 三、认真开展自查自纠和整改工作 各工程单位要进行全面的自查自纠，对发现的问题，要立即整改；对一时无法处理的要形成书面材料，列清存在的问题，提出整改意见。 本次自查时间范围是XX年至XX年。自查工作要在全面清查中重点检查以下几个方面内容： 1.账务处理。严格按照农业综合开发财务管理方法的规定，对2023—XX年度的账务处理、原始凭证的完备、账册的装订等逐项进行清查。尤其是会计分录，对下错的科目重新调整记账，账册重新按标准装订，补全需附备的原始凭证。各工程区要建立工程辅助账和固定资产台账。 2.资金管理。（1）XX年度农业综合开发工程资金，是否及时足额配套；（2）已提取的工程管理费、监理费、管护费，是否已做调整处理，冲回已提取的各项管理费用；（3）有偿资金债务核销的后续工作；（4）产业化工程有偿和无偿资金的扩大支出范围问题；（5）土地治理工程农民自筹资金手续是否健全；（6）各工程区是否存在挤占、挪用工程资金问题。 3.工程管理。（1）各工程区是否存在尾欠工程；（2）是否存在工程管护不到位情况；（3）是否存在擅自调整工程方案问题。 4.软件建设。（1）检查各项制度（如。工程公示制度、工程监理制度、工程大综材料政府采购制度、工程工程招投标制度、工程管护制度、工程库制度、固定资产移交制度等）是否健全并按规定执行，整理好资料备查；（2）检查工程区标识牌和工程图表是否健全。 四、工作要求 1.专项审计工作组在我县审计期间，各相关部门、单位要选派业务水平高、组织协调能力强的同志全程陪同；到工程区实地审计时，各工程区主要领导和熟悉情况的同志要全程参与。 2.要切实做好相关材料（如。资金指标下拨文件、工程批复方案、招投标文件、各种工程材料等）的准备工作。对审计人员提出的询问和问题，要做到认真对待、积极配合。县财政部门要指派专人负责，第一时间向省、市开发部门报告我县审计工作的开展情况。 3.相关部门要整理出我县在加强管理、提高资金使用效益等方面的成功经验和有效做法，并向审计组领导汇报。 第3页 共3页