国际化扩张促进跨国企业绿色...境规制与行业规范的调节作用_王辰.pdf

国际化扩张促进跨国企业绿色创新了吗 环境规制与行业规范的调节作用王 辰1,吕孟丽2,乔朋华1(1.昆明理工大学 管理与经济学院,云南 昆明 6 5 0 0 0 0;2.上海财经大学 商学院,上海 2 0 0 4 3 3)收稿日期:2 0 2 1-0 9-2 2 修回日期:2 0 2 1-1 1-1 0基金项目:国家自然科学基金项目(7 1 7 0 2 0 8 4);教育部人文社科青年项目(2 1 Y J A 6 3 0 0 7 3,1 7 Y J C 6 3 0 1 1 2);昆明理工大学引进高层次人才项目(1 4 1 1 9 0 9 4 2 9)作者简介:王辰(1 9 8 5-),女,黑龙江齐齐哈尔人,昆明理工大学管理与经济学院博士研究生,研究方向为绿色创新、公司治理与财务管理;吕孟丽(1 9 9 2-),女,安徽淮北人,上海财经大学商学院博士研究生,研究方向为战略管理、技术创新管理;乔朋华(1 9 8 2-),男,山东单县人,博士,昆明理工大学管理与经济学院教授、博士生导师,研究方向为战略管理、财务管理、技术创新与管理。本文通讯作者:吕孟丽。摘 要:国际化扩张对企业创新转型具有重要影响,聚焦跨国企业绿色创新,基于组织学习理论与制度理论,考察国际化扩张对跨国企业绿色创新的影响机制。结果发现,国际化扩张能够为跨国企业带来创新红利,有效促进跨国企业绿色创新;环境规制强化两者间的正向关系,行业规范则在两者间起替代作用。进一步研究表明,重污染行业企业和国有跨国企业绿色创新效果更加显著,绿色环保政策对跨国企业绿色创新具有激励作用,能够引导跨国企业开展绿色创新活动。关键词:国际化扩张;绿色创新;跨国企业;环境规制;行业规范D O I:1 0.6 0 4 9/k j j b y d c.2 0 2 1 0 9 0 3 5 3 开放科学(资源服务)标识码(O S I D):中图分类号:F 2 7 3.1 文献标识码:A 文章编号:1 0 0 1-7 3 4 8(2 0 2 3)0 1-0 0 8 1-1 10 引言原有粗放型发展方式不仅导致国内各种资源浪费严重,而且造成严重的生态问题1。在这种境遇下,经济与环境协同并进成为我国企业发展的新命题,绿色创新成为企业可持续发展的重中之重。在2 0 2 0年9月联合国大会上,习近平主席提出力争2 0 3 0年前二氧化碳排放达到峰值,努力争取2 0 6 0年前实现碳中和的目标。“碳中和”的提出将推动我国经济高质量发展,有利于我国生态文明建设,并倒逼我国优化能源结构、产业结构,打破传统工业导致的一系列生态问题,带动绿色增长。但受限于国内技术水平与绿色知识储备,企业在绿色转型过程中面临各种艰难险阻,因而明确有利于我国企业绿色创新的影响因素至关重要。现有企业绿色创新驱动因素研究主要基于资源基础理论,探索组织资源与能力2、企业管理者3,4等内部因素的驱动效应。一些学者基于制度理论探讨制度环境(如规制压力5-7)等外部环境的驱动作用。近年来,随着全球化进程加快,我国企业纷纷开启国际化扩张之路。在国际化扩张过程中,跨国企业不可避免地会接触、学习海外绿色先进技术,后者对企业原有生产方式和产品性能具有冲击力8。然而,鲜有学者关注国际化扩张对本国跨国企业绿色创新的影响8,大多数研究基于污染避难所9与污染光环1 0假说,分析外商投资对本国企业绿色创新的影响1 1。事实上,“走出去”战略与“引进来”战略对企业的影响存在较大差异,尤其是国际化活动一直被视为跨国企业通过引进海外前沿技术 和 稀 缺 资 源,提 升 本 国 创 新 水 平 的 关 键 途径1 2。因此,研究国际化扩张对跨国企业绿色创新的影响机理,对我国跨国企业获取国际化扩张红利,实现企业绿色转型与可持续发展具有重要意义。此外,本土制度环境的作用不容忽视,制度环境具有复杂性和多样性,制度实施和变革成效具有显著差异。那么,它对国际化扩张与绿色创新的关系具有何种影响?跨国企业所处行业特征和产权性质有所不同,是否存在部分企业能够更有效地利用国际化扩张进行绿色创新增值,实现绿色创新先行?基于此,本文整合组织学习理论和制度理论,揭示国际化扩张对跨国企业绿色创新的影响机理,厘清环境规制和行业规范所体现的制度环境在两者间的作用,并进一步开展异质性分析,为促进我国跨国企业绿色创新,实现可持续发展提供理论支持和经验借鉴。本文潜在贡献在于:第一,绿色创新研究引起学术界和实务界的广泛关注,但由于绿色创新数据难以衡量,以往文献大多基于质性研究、问卷调查或专利数据对绿色创新进行研究5,对绿色创新系统的量化分析鲜见。本文采用文本分析法,利用中国上市公司社会责任报告对跨国公司绿色创新文本数据进行量化挖掘,为绿色创新相关理论提供新的研究视角和经验证据。第二,结合组织学习理论与制度理论,构建国际化扩张与跨国企业绿色创新关系模型,并基于我国特定制度情境引入制度环境(环境规制和行业规范)的调节变量,深入剖析制度环境在国际化扩张与绿色创新间的潜在作用,拓展国际化与企业绿色创新理论研究边界。第三,我国正处于向高质量发展转型攻坚期,跨国企业扩张优势对绿色创新的重要性凸显,本文能够弥补国内区域制度差异性和多元化研究的不足,对促进绿色创新发展具有重要实践指导价值。1 理论分析与研究假设1.1 绿色创新绿色创新是技术创新与绿色生态概念相结合的产物,也被 称 为 环 境 创 新、生 态 创 新、可 持 续 创 新7。B r a u n&W i e l d1 3最早提出绿色创新概念,认为绿色创新是指能够提高能源使用效率的工艺、技术和产品的总称,可以减少环境污染。此后,部分学者认为,绿色创新是指在减少或避免环境污染过程中,所形成的产品生产、服务或管理等新方法1 4-1 6。随后,学者们从协调发展角度进一步对绿色创新展开探讨,发现绿色创新是企业在经营领域促进技术、生产流程等转变的过程,旨在促进资源协调,实现经济与环境和谐发展1 7-1 8。我国对绿色生态越来越关注,国内学者们从不同视角对绿色创新概念进行界定。例如,从产品生命周期角度出发,学者们提出绿色创新是指降低产品或工艺成本的研发创新,是绿色技术从思想阶段到走向市场的过程1 9,2 0;从创新对象视角出发,部分学者认为,绿色创新包括工艺创新和产品创新2 1。学术界对绿色创新概念的界定虽存在差异,但基本内涵一致,均以绿色技术为基础,遵循绿色生态环保原则,以实现绿色可持续发展为目标。在现有文献的基础上,本文认为,绿色创新是指以可持续发展观为指导,将绿色产品、绿色工艺及绿色管理应用于企业生产经营各环节,以期实现经济、环境与社会协同绿色发展目标的新技术。1.2 国际化扩张与跨国企业绿色创新组织学习理论常被用于国际化与企业创新逻辑体系研究,后者认为跨国企业能够从国外市场获取、学习大量先进经验,进而提高企业技术创新能力2 2,激发企业创新动力。绿色创新作为企业创新的具体形式,同样遵循从国际市场获取学习能力的逻辑。具体而言,首先,国际化扩张可以为跨国企业提供大量的学习机会。跨国公司能够嵌入当地知识网络和绿色创新系统2 2,近距离观察和模仿国际先进做法,进而在国际市场上学习与绿色创新相关的知识和技能2 3,增加绿色创新知识储备。其次,国际化扩张能够激发跨国企业绿色创新动力2 3。相比于本土企业,跨国企业能够通过组织学习将新知识和绿色创新经验进行整合,有效激发企业研发人员的绿色意识和创新思维,节约探索时间与成本,提高绿色创新能力与绿色创新效率,从而提升自身绿色创新能力。此外,跨国企业需要迎合国际市 场 需 求 改 善 产 品 环 境 性 能,如 国 际 市 场 中I S O 1 4 0 0 1、全面质量环境管理和生态审计等绿色环保要求,才能获得持续竞争力,进而获得海外消费者青睐。因此,在国际化扩张过程中,跨国企业会通过技术资源共享、研发人才流动、干中学等途径,加速学习与生产活动相关的绿色标准和技术,从而促进绿色创新。基于以上分析,本文提出以下假设:H1:国际化扩张对跨国企业绿色创新具有显著正向影响。1.3 环境规制与行业规范的调节作用从制度理论视角考虑,企业组织行为和经济活动受本国制度环境的高度制约2 4。面对环境问题,国家相关法规、经济规则等管制制度,以及行业准则、社会规范等规范制度所产生的制度压力显得尤为重要6,2 4。在我国,环境规制作为管制制度的重要内容,能够体现企业在生态保护方面所受的管制性制度压力5;行业规范作为制度压力中规范制度的重要维度,能够反映对成员企业行为的合法性压力2 5。因此,本文从环境规制与行业规范展开分析,进一步在制度环境下探讨其在国际化扩张与跨国企业绿色创新间的调节效应。环境规制代表政府管制压力,能够影响企业绿色创新行为。我国对绿色经济高度重视,相关部门出台了一系列关于环境保护与绿色发展的管制性措施,如环境标准、排污治理等环境规制工具,无形中给企业带来较大的环境规制压力5。为了适应严苛的环境规制准则,企 业 倾 向 于 通 过 绿 色 创 新 活 动 形 成 先 动 优势5,6。在上述情景下,跨国企业更加注重对国际市场上绿色知识与技术的搜寻与学习,以期先于国内企业获得海外先进绿色创新经验,进而激发自身绿色创新能力。此外,环境规制压力越大,越容易推动企业树立绿色创新意识并构建应对机制,进而在国际化扩张过程中主动了解和遵守国际规则,积极开展有利于环境的生产活动,有效减少绿色壁垒,以获得国内外合法性地位。行业规范代表制度规范压力2 5,行业协会通过制定行业绿色标准与规则指导和规范成员企业行为,从而对企业产 生 规 范 合 法 性 压 力4。行 业 规 范 压 力 越大,企业感知到的行业绿色化转型与发展压力越大,就越会积极进行绿色创新以获得行业合法性认可。为了维持或者进一步获得行业合法性支持,跨国企业绿色创新动力更加强烈。跨国企业利用国际化扩张优势,早于国内企业接触到国际市场绿色创新知识与技术,成为绿色创新的先行者,进而获得行业合法认可。此外,行业规范压力越大,越能为跨国企业带来专业背书,海外市场对企业的认可度越高,跨国企业获得的专业背书就越容易得到海外合法性地位2 6。此时,跨国企业在国际市场上能够获取与学习绿色先进技术,而且行业规范背书有利于企业应对国际市场变化,从而28科技进步与对策 2 0 2 3年促进跨国企业绿色创新。基于以上分析,本文提出以下研究假设:H2:环境规制强化国际化扩张与跨国企业绿色创新的正向关系;H3:行业规范强化国际化扩张与跨国企业绿色创新的正向关系。本文概念模型构建如图 1 所示。2 研究设计2.1 样本与数据本文选取2 0 1 02 0 2 0年A股上市跨国企业为研究对象,参考V e r s o n2 7的研究观点,将拥有一个以上境外投资事业的公司定义为跨国企业。考虑到研究样本的有效性,对候选样本进行如下处理:剔除上市时间不足两年的公司,以避免在首次公开发行(I P O)后出现异常现金持有水平;剔除资产、资本结构、经营特点与其它行业显著不同的金融保险行业;剔除财务状况不良或其它异常情况的S T公司;剔除无法从数据库或者搜索引擎获取完整、准确的企业样本。本文数据来源:利用文本分析法对跨国企业每年披露的 社会责任报告 或 可持续发展报告 进行量化分析,得到绿色创新数据;以国泰安数据库中的海外关联公司表为基础,根据W i n d数据库中历年控股和参股公司名称,以及注册地和对外直接投资目标国信息,得到跨国企业初始对外投资年份与海外子公司数据,以此作为国际化扩张数据;环境规制数据来自 中国环境统计年鉴 的年度数据,行业规范数据来源于国泰安数据库;其余变量包括控制变量如公司规模、海外销售收入强度等,通过W i n d数据库和国泰安数据库得到。图1 国际化扩张与绿色创新概念模型F i g.1 C o n c e p t u a l m o d e l o f i n t e r n a t i o n a l e x p a n s i o n a n d g r e e n i n n o v a t i o n2.2 变量测量