2023年内部控制习题.docx

一单项选择题 1.外部把持构造阶段又称三因素阶段，此中不包含〔 B〕因素。 C.管帐零碎D.把持次序 404条目及相干规那么采纳的是〔 A.把持情况 2.2023年美国国会经过的萨奥法案第 A.外部把持系统B外部把持构造 3.在COSO外部把持框架中，属于其余外部因素根底的是〔 A信息与相同B监察C把持情况D把持运动 4.对于企业外部把持运用指引，以下说法过错的选项是〔 B.危险评估 C〕 C外部把持整合框架 D企业危险管理整合框架 C〕 D〕 Ａ外部把持运用指引有三年夜类构成，即外部情况指引、把持营业指引跟把持手腕指引 Ｂ外部情况是企业施行外部把持的根底，包含人力资本、社会义务跟企业文明等 Ｃ把持营业类运用指引是对各项详细营业运动施行的把持， 此类指引包含资金运动、推销 营业、资产管理 Ｄ把持手腕类运用指引侧重于“东西〞性子，每每触及企业全部营业或管理，此类指引包 括包管营业、营业外包 5、对外部把持是一种全员把持了解过错的选项是〔 A外部把持夸年夜全员参加，年夜家有责 D〕 B企业的各级管理层跟全部员工都该当树破古代管理理念，强化危险认识 C以主人翁的姿势踊跃参加外部把持的树破与施行，并主动承担响应义务 D主动地恪守外部把持的相干规那么 6、以下外部把持目标中，属于企业赢利的根底，同时也是继续经营根底的是〔 C 〕 A资产平安目标 B进步经营的效力跟后果目标 D增进企业实现展开策略目标 C经营管理正当合规目标 7、外部把持习惯性原那么的实际根据是〔 D〕 A最优化实际B行动迷信实际 C需要档次实际 D权变实际 8、在外部把持五因素之间的关联中，处于一个承前启后、相同表里的要害位置的因素是 〔D〕 Ａ外部情况 Ｂ外部监视 Ｃ把持运动Ｄ信息与相同 D〕 A.企业文明B.外部审计C.人力资本政策D.公司管理构造 10、企业按产物、客户、地域等来设破奇迹部， ９、以下外部情况因素中起保障性感化的是〔 每一个奇迹部根本上一个有相称自立权的利润 核心，独破地进展一样平常经营决议，各奇迹部都相称于一个 U型企业的构造构造是〔B〕 A.U型构造B.M型构造C.H型构造D.矩阵型构造 11、国有独资企业的兼并、分破、遣散、添加或许增加注册资本跟刊行公司债券，有决议权 的是〔D〕 A.股东年夜会B.董事会C.总司理D.国有资产监视管理机构 12、在外部资本的剖析中，对企业现有资本的数目跟应用效力， 的剖析是〔A〕 以及资本的应变才能等方面 A.企业资本剖析B.企业才能剖析C.核心竞争力剖析D.企业资金构造剖析 13、审计谋略委员会的展开策略建议方案应提交给〔 A.股东年夜会B.董事会C.监事会D.总司理 B〕 14、为企业供应肉体支柱，晋升企业的核心竞争力，还能够为外部把持无效性供应无力保障 是的(B) A.企业的规章轨制B.企业文明C.管理层的管理理念 15、以下各项中，企业的主体目标是〔B〕 D.管理者与员工的关联 A.讲演目标 B.策略目标 C.经营目标 D.合规目标 C〕 16、以下能够作为一个可行策略目标表述的是〔 A.逐渐扩展企业的市场占领率 B.逐渐将贩卖支出进步 18% C.在三年内使企业的市场占领率到达 17、以下目标中，属于生长性事迹目标的是〔 A.资本利润率B.贩卖利润率C.利润增加率 18、以下各项中，属于危险识不环节的是〔C〕 24% D.实现范围经济，落低单位本钱 C〕 D.本钱落低率 A.感知危险跟检测危险 C.感知危险跟剖析危险 B.计量危险跟剖析危险 D.计量危险跟监控危险 D〕 19、危险剖析的核心内容是〔 A.危险发作的能够性 B.危险阻碍水平C.危险函数D.A、B两者均是 20、进展危险剖析时，实用于对可变因素较多的工程进展危险猜想跟识不的方法是〔 A.情形剖析法B.压力测试C.敏理性剖析D.危险评估图法 A 〕 21、并不消灭危险源，只是危险承担主体发作改动的危险应答策略是 A.危险转移B.危险躲避C.危险落低D.危险接受 22、以下危险中，能够疏散的是〔B〕 A.微不雅经济情势变化B.经营危险 23、不相容职务不离把持的核心是〔 (A)\ C.税制革新D.管帐准那么革新 D〕 A.各司其职B.各负其责C.和谐协作D.外部管束 24、针对“三重一年夜〞的处置进程，企业应当〔 A.由董事长或总司理团体单独进展决议 D〕 B.以个不收罗看法等方法进展决议 C.紧迫状况下能够由团体或少数人暂时决议，预先无需向下级讲演 D.履行团体决议审批或许联签轨制 25、明白一切的一样平常经营运动如贩卖、 资本的方案是〔C〕 推销、消费等需要几多资本以及怎样取得跟运用这些 A.资本估算B.财政估算C.经营估算D.片面估算 26、作为片面估算的核心环节，关乎估算目标是否实现的要害是〔 B〕 A.估算体例 B.估算履行 C.估算把持 D.估算考察 27、以下绩效考评方法思索了资本本钱且着眼于企业临时展开的是〔 C 〕 〕 A.管帐根底绩效考评方法 C.经济根底绩效考评方法 B.均衡计分卡绩效考评方法 D.策略管理绩效考评方法 28、股东经过委托代办链对企业进展管理，那么委托代办的核心是〔 A.明白义务B.增强监视C.恰当受权D.薪酬调配 29、某企业决议研发一种新产物，并请求财政局部体例估算，该估算属于〔 A.经营估算B.资本估算C.重视后果D.现金进出估算 30、以下不属于条约把持方法的是〔C〕 B.树破分级受权管理轨制 C B〕 A.赞同归口管理 C.限度濒临 D.明白职责分工 31、常经过盘算各目标来权衡偿债才能、 〔C〕 红利才能、经营才能跟展开才能的营运剖析方法是 A.比较法 B.趋向剖析法 C.比率法D.综合剖析法 32、企业在管理把持零碎中为企业外部各级管理层以活期或许非活期的方法记载跟反响企业 外部管理信息的种种图表跟笔墨材料的讲演是〔 B〕 A.财政讲演 B.外部讲演 C.外部讲演 D.外部审计讲演 33、外部通报的信息是否满意运用者的需要，取决于信息是否〔 A.平安牢靠B.实时相干C.有低代价D.实在精确 34、信息零碎的性命周期中开始形成的讲演是〔A〕 B.零碎剖析讲演 D.零碎说明书、运用说明书 C〕 B.目标零碎逻辑模子C.编程跟测试D.用户需要剖析 36、以下方法中，实用于特别需要较少的企业， B〕 A.营业外包方法B.外购调试方法C.自行开辟方法D.接受赠送 37、信息零碎自行开辟方法在工程方案环节的要紧危险是〔 D 〕 A.零碎方案讲演、可行性工程建议书 C.零碎方案讲演 35、信息零碎开辟时，零碎尝尝阶段的义务是〔 A.树破信息零碎的物理模子 或许市场上已有成熟的商品化软件跟零碎实 施方案的是〔 A 〕 A.信息零碎树破缺少工程方案或许方案不当，招致工程进度滞后、用度超支、品质低下 B.技巧上弗成行、经济上本钱效益倒挂，或与国度有关法例轨制存在抵触 C.方案方案不克不及完整满意用户需要，不克不及实现需要文档规那么的目标 D.方案方案不片面，招致后续变卦频仍 38、以下营业范例中，适宜信息零碎外包的是〔 A.附加值较低、本钱较高的非核心决心零碎营业 B.附加值较低、本钱较高的核心信息零碎营业 C.附加值较高、本钱较低的非核心信息零碎营业 D.附加值较高、本钱较低的核心信息零碎营业 A〕 39、按渠道差异将相同分为〔 A.自下而上相同、自上而下相同 C.外部相同、外部相同 D〕 B.单向相同、双向相同 D.正式相同、非正式相同 40、外部信息相同是〔 C〕 A.在企业正式构造、档次零碎进展的相同 B.经过正式零碎以外的道路进展的相同 C.企业经营、管理所需的外部决心、外部信息在企业外部的通报与共享 D.企业与好处相干者之间信息的相同 二多项选择题 １.以上司于外部把持整合框架中提出的目标是〔 Ａ策略目标Ｂ经营目标Ｃ讲演目标 BCD〕 Ｄ合规目标 Ｅ展开目标 ２ 属于企业外部把持根本标准第四条规那么的企业树破于施行外部把持的原那么有 〔ABCDE〕 Ａ片面性原那么 Ｂ主要性原那么 Ｃ本钱效益原那么 Ｄ习惯性原那么 Ｅ制衡性原那么 ３以下对外部把持的了解过错的选项是〔 Ａ外部把持对上市公司来说是必需的 Ｂ外部把持确实是纯真的外部管帐把持 Ｃ外部把持确实是外部管束 BCE〕 Ｄ外部把持并不是越严厉越好 Ｅ外部把持制订后，能够原封不动 ４、外部把持的参加主题包含〔 ABCDE 〕 Ａ董事会Ｂ监事会Ｃ司理层 Ｄ．全部员工 Ｅ．普通员工 ５、要确保财政讲演及相干信息实在完好应当做到〔 ABDE 〕 Ａ．依照企业管帐准那么的有关管帐轨制照实地核算经济营业 Ｂ．不相容职务不离 Ｃ．防止资产散掉 Ｄ．一样平常信息核查 Ｅ．惩罚轨制 ６、外部把持的本钱要紧表达在〔 ACD〕 Ａ．外部把持的方案本钱 Ｃ．外部把持的施行本钱 Ｅ．外部把持的计量本钱 Ｂ．外部把持的时刻本钱 Ｄ．外部把持的鉴证本钱 ７、外部把持欲外部情况的关联是〔 ABCD 〕 A.外部情况是外部把持的根底 C.外部情况与外部把持互相制衡 E.外部情况制约着外部把持 B.外部情况与外部把持互相联络又互相依存 D.外部把持与外部情况是互动关联 8、构造架构的方案原那么包含 A.契正当律法例请求 (ABCDE ) B.契合展开策略请求 C.契合管理把持请求 D.契合表里情况请求 E.契合公司章程请求 9、详细而言，上市公司管理构造方案应重点存眷的方面包含〔 ABCE 〕 A.独破董事轨制的设破 C.设破董事会秘书 E.监事会的设置 B.董事会专业委员会的设置 D.国有资产监视管理机构 10、A企业要制订本企业的展开策略，它要做的任务有〔 ABC〕 A.树破跟健全展开策略制订机构 C.迷信制订展开策略 B.剖析评估阻碍展开策略的因素 D.保障展开策略的施行 E.将展开策略剖析成各个局部的目标 11、人力资本管理中的要紧危险任务包含〔 ABCDE 〕 A.人力资本缺少或多余、构造分歧理、开辟机制不健全，能够招致企业展开策略难以实现 B.人力资本运用不恰当招致物不克不及尽其用，人不克不及尽其责 C.人力资本参加机制不当能够招致执法诉讼或企业名誉受损 D.人力资本鼓励束缚轨制分歧理、 要害岗亭职员管理不完美， 能够招致人才散掉、经营效力 低下或要害技巧、贸易秘密跟国度秘密泄漏 E.人力资本引进时，只重视企业短期好处，未思索企业的实践需要 12、企业在展开进程中履行社会义务的意思是〔 A.履行社会义务是当局的强迫请求 BCD 〕 B.企业是在代价制造进程中履行社会义务 C.履行社会义务能够进步企业经济效益 D.履行社会义务能够实现企业可继续展开 E.履行社会义务必定会招致企业的竞争力下落，但会进步企业的社会抽象 13、企业文明树破进程中，应重点存眷〔ABCDE〕 A.塑造企业核心代价不雅B.充分表达以工资本的理念，强化企业文明树破中的指导义务 C.高度重视并购重组中的文明整合D.推动企业文明E.打造以企业为核心的品牌 14、以下各项中，属于均衡计分卡法测评的维度有〔 A.财政层面B.客户层面C.外部经营层面D.外部情况层面E.进修与生长层面 15、企业设定营业层面貌标需要经过〔 ABCE 〕 ACDE 〕四个阶段 A.设定营业层面貌标 B.制订实现目标的策略方案 C.合时更新营业运动的目标 E.剖析营业目标并下达 D.