2023年区域信息服务业发展举措分析.doc

区域信息效劳业开展举措分析 政策法规 1、财税政策 北京 减按15％税率征收所得税。企业出口产品的产值到达当年总产值40%以上的，经税务部门核定，减按10％税率征收所得税。新技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经有关部门批准，第四至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。试验区内的新技术企业，免缴奖金税。 ——北京市新技术产业开发试验区暂行条例1988年5月20日北京市人民政府发布 开发生产软件产品的企业，可就其软件产品的销售额，比照简易方法按6％的征收率计算缴纳增值税。 ——关于中关村科技园区软件开发生产企业有关税收政策的通知〔财税字 [1999]192号〕 对经过国家版权局注册登记，在销售时一并转让著作权、所有权的计算机软件征收营业税，不征收增值税。 ——关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，开展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知 〔财税字[1999]273号〕 对外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询 、技术效劳业务取得的收入，免征营业税。 ——当前进一步鼓励外商投资的有关政策〔京经贸资字[2023]183号〕 对在高新技术成果转化中做出重大奉献的专业技术人员和管理人员，市政府授予荣誉称号并给予奖励，所获奖金免征个人所得税。对单位和个人在本市从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术效劳取得的收入，免征营业税；对从事软件著作权转让业务和软件研制开发业务，比照技术转让与技术开发业务免征营业税。对高新技术成果完成人和从事成果产业化实施的科技人员、管理人员的奖励和股权收益，用于再投入高新技术成果产业化项目的，免征个人所得税。 ——北京市关于进一步促进高技术产业开展的假设干规定〔京政发[2023]38号〕 留学人员申请办理退税，在科技和税务部门审核批准以前，纳税人应领先按有关规定缴纳营业税，待科技、税务部门审核后，再从以后应纳的营业税款中抵交，如以后一年内未发生应纳营业税的行为，或其应纳税款缺乏以抵免税额的，纳税人可向负责征收的税务机关申请办理退税。 ——北京市鼓励留学人员来京创业工作的假设干规定实施方法〔京人发[2023]123号〕 对在高新技术成果转化中做出重大奉献的专业技术人员和管理人员，由市政府授予荣誉称号并安排专项资金给予奖励，对所获奖金免征个人所得税。 ——北京市支持高新技术成果转化项目等税收政策实施方法〔京地税企〔2023〕694号〕 高新技术企业在工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的，实际发放的工资在计算企业所得税应纳税所得额时允许据实扣除。研发机构实行独立核算的，其从事技术开发、技术转让以及与之相关的技术咨询、技术效劳、技术培训活动的技术性年净收入在30万元以下局部，可向地方税务管理部门申请免征企业所得税。 ——北京市鼓励在京设立科技研究开发机构的规定〔京政发[2023]23号〕 企业当事人可持经认定登记的技术合同文本、技术性收入核定表、技术交易奖酬金领取单三项证明到主管税务机关申请办理减免税手续。 外国企业和外籍个人从境外向中国境内转让技术需要免征营业税的，也可凭认定登记的技术合同及有关证明到主管税务机关申请办理减免税手续。 ——北京市技术合同认定登记管理方法〔京科政发[2023]622号〕 大连 留学人员来连定居工作的，并允许免税购置自用国产小汽车一辆，免征增容费和车辆购置附加费。 ——大连市引进留学人员来连工作的假设干规定〔大政发〔2023〕14号〕 软件园区内在3年内实行零租金。 ——辽宁省加速开展软件产业的实施意见 南京 用于软件企业高级管理人员和技术人员个人第一次在南京市购置住房、轿车的资金补助，补助标准不超过个人上年度已交纳个人所得税的80%。 ——南京市鼓励软件产业开展的假设干政策规定〔宁政发[2023]144号〕 杭州 市“两港〞企业中的特殊奉献人才工薪所得2023—2023年期间每年对财政奉献在1万元以上的，按其对财政奉献的50%给予购房或购车资助。 ——杭州高新技术产业开发区条例〔修订案〕2023年 苏州 允许企业按当年实际发生技术开发费用的150%抵扣当年应纳税所得额；实际发生技术开发费用当年抵扣缺乏局部，可按税法规定在5年内结转抵扣。 对经国家批准的转制科研机构，从转制之日起或注册之日起5年内免征企业所得税和科研开发自用土地、房产的城镇土使用税、房产税；5年期满后，经审定可延长2年。 科技中介机构为完成特定效劳项目，聘请属于海外留学人员和国内享受政府特殊津贴的专家，所支付的咨询费、劳务费用可直接进入本钱。 ——关于贯彻落实〈省政府关于鼓励和促进科技创新创业假设干政策的通知〉的实施细那么〔苏国税发〔2023〕107号〕 凡在园区软件企业工作的高级软件研发人员和专业管理人员，月收入超过5000元的，个人所得税累计缴纳满5年时，其缴纳的个人所得税园区本级地方留成局部在其购房时财政给予一次性返回补贴。 ——关于苏州工业园区鼓励软件和集成电路设计企业开展的实施细那么〔苏园管[2023]21号〕 广州 经认定的省、市重点软件和动漫企业，实际缴纳企业所得税占应纳税所得额的比例超过10%的税负局部，由产业开展资金给予奖励。 企业年薪在12万元以上且连续任职时间一年以上的高级技术和管理人员，其所在的经认定为国家、省、市重点软件和动漫企业每年度按税款所属期实际缴纳的税款〔各税合计〕分别在200万元以下、200-500万元和500万元以上的，由产业开展资金分别按其上年度已缴纳个人工薪收入所得税的35%、40%和45%给予奖励，最高奖励额度不超过25万元。 ——广州市进一步扶持软件和动漫产业开展的假设干规定〔穗府〔2023〕44号〕 深圳 认定为高新技术企业的，实行“两免八减半〞；国家规划布局内的软件企业，或省、市政府确定的重点软件企业，实行“五免五减半〞，其中第三至第五年已交的减半征收的企业所得税，由市财政给予补贴。 ——关于鼓励软件产业开展的假设干政策2023年 成都 对符合条件的转制科研机构，严格执行国家现行有关税收优惠政策规定，免征科研开发自用土地、房产的城镇土地使用税、房产税和企业所得税政策。 创业投资公司投资于高新技术中小企业，符合相关条件的，其投资额的70％可以抵免企业的应纳税所得额，当年缺乏抵免的可延续5年抵免。 ——关于印发加强自主创新促进高新技术产业开展假设干政策的通知〔川府发[2023]23号〕 重庆 从2023年起，凡落户北部新区、经开区、高新区、西永微电子产业园区、主城九区的都市工业园等地的外包企业，由财政3年内全额返还营业税，后3年减半返还营业税。 外包企业在一个纳税年度实际发生的技术开发费，除按规定实行100%扣除外，允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣除。 外包企业中任职的中高级专业技术和管理人才，从2023年起对其5年内所交纳个人所得税的地方留成局部，由财政全额返还。 ——重庆市人民政府印发关于加快我市软件及信息效劳外包产业开展暂行规定的通知(渝府发[2023]70号) 上海 经认定的软件企业研究开发软件所发生各项技术开发费的投入， 不受比例限制，计入企业管理费用。 ——关于支持浦东新区软件产业开展的有关财税扶持措施1999年 免收购置生产经营用房的交易手续费和产权登记费，局部房产契税可作为政府的补贴返还。 ——浦东新区“十五〞期间财政扶持经济开展的假设干意见 上海市浦东新区财政局 2023年 对新认定的独立核算的研发机构，其实现的增加值、营业收入、利润总额形成新区地方财力局部，二年内给予100%补贴；利润总额形成新区地方财力局部，二年内给予100%补贴，后三年给予50%补贴；对其中重点生产企业，经认定，其实现的增加值、营业收入、利润总额形成新区地方财力局部，三年内给予100%补贴，后三年给予50%补贴；对新引进的国家级、市级及新区级企业技术开发机构，经批准后，酌情给予80-500万元人民币的一次性资助 ——浦东新区促进高新技术产业开展的财政扶持政策〔浦府〔2023〕293号〕 对新引进或新认定的高新技术企业，其实现的增加值、营业收入形成的新区地方财力局部两年内给予100%补贴；利润总额形成的新区地方财力局部二年内给予100%补贴，后三年给予50%补贴。 ——“十一五〞期间张江高科技园区财政扶持经济开展的暂行方法 对上海浦东软件园内企业开发生产的软件产品、自行生产的集成电路产品及新认定的成果转化项目，其三年内实现的增加值、营业收入、利润总额可分别补贴4%、5%、7%，第四至第八年减半补贴。对其中拥有自主知识产权的成果转化项目，其五年内实现的增加值、营业收入、利润总额可分别补贴4%、5%、7%。第六至第八年减半补贴。上述补贴的l0%纳入新区科技开展基金。 对园区内新认定的新办高新技术企业、产学研联合体，其三年内实现的增加值、营业收入、利润总额可分别补贴4%、5%、7%，第四至第八年实现的利润总额可补贴7%。 ——浦东新区财政扶持张江高科技园区高新技术产业开展的假设干意见 营业税、增值税中的地方局部和所得税的地方局部实行“三免二减半〞。拥有自主知识产权的项目实行“五免三减半〞。 三年内免征土地使用费、土地出让金。 ——长宁区多媒体园区政策长宁区慧谷白猫科技园优惠政策 进入三大软件园并经认定的新办软件企业，进行软件开发生产所上缴的增值税中属地方的25％局部，区财政的两年内用科技资金给予50％支持。上缴的营业税同时给予两年50％支持。 ——关于进一步加快软件产业开展的假设干意见〔徐府发〔2023〕30号〕 2、投融资政策 北京 在企业贷款担保方面，政府为企业〔企业必须是到达要求的“瞪羚〞〕提供贷款担保效劳，实行快捷担保审批程序，简化反担保措施，按照较低的担保费率收取费用，并且根据企业的不同等级〔按照五星“瞪羚〞级别划分〕，可获得20%-40%的贷款贴息率。对于个别符合收入规模的企业，可获得3000万的最高担保贷款额。对于留学人员创业企业和流动资金贷款额度在1000万元以内的软件外包企业，给予50%补贴利息和1%的担保费率。 ——中关村科技园区企业担保贷款扶持资金管理方法〔中科园发〔2023〕22号〕 中关村科技园区创业投资开展资金区分为创业投资引导资金和风险补贴资金。引导资金细分为跟进投资方式和参股方式，对于设立时间在3年以内的高新技术企业的，跟进投资比例最高为100%，单笔跟进投资金额最高为300万元。 ——中关村科技园区创业投资开展资金管理方法、中关村创业投资引导资金跟进投资管理方法 对于获得风险补贴的创业投资企业，补贴额度为对某一企业实际投资额的10%，单笔最高补贴额为100万元。创投中心与孵化器的出资比例最高为1：1，创投中心以不高于孵化器的出资额为限与其进行联合投资，且单笔投资金额不超过300万元。 ——中关村创业投资引导资金种子资金投资管理方法2023年 专业孵化器和专业园的公共根底设施建设项目所使用的五年期以上的根本建设贷款，可申请中关村园区相应的贴息资金，对一个建设项目的贴息不超过三年，原那么上贴息比例不超过20%。产业技术联盟企业进行信贷融资的，与中关村管委会合作的贷款担保机构优先提供担保，单笔最高担保额度为3000万元，企业可获得50%的贷款贴息。 ——促进中关村科技园区产业技术联盟开展的实施方法〔中科园发〔2023〕36号〕 贴息支持额度为贷款利息的50%，连续支持不超过两年。贴息总额最大不超过200万元。种子资金投资每家企业的额度最高为200万元，孵化器以现金或房租抵股等方式按照不低于种子资金出资额的10%进行配套股权投资。 ——中关村科技园区中小企业技术创新专项资金管理暂行方法2023年 园区管委会将对符合条件的企业给予全额贷款贴息、补贴保费,企业贷款额度原那么上在100万元以内，流动资金贷款担保期限为一