2023年固定资产清查工作报告.docx

固定资产清查工作报告2023年【】 　　固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值到达一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。下面是小编整理的关于固定资产清查工作报告相关范文内容，希望对大家有所帮助! 　　为标准行政事业单位国有资产监督管理,确保我县行政事业单位资产清单顺利开展,县政府、县财政局于2023年3月23日召开了全县行政事业资产清查发动暨培训会议，对清查进行了安排部署及培训。根据县政府、县财政局的要求、云南省财政厅转发财政部〈行政事业单位清查暂行方法〉的通知的相关制度、政策，我乡已完成资产清查的主体，根本数据已上报，现将有关清查的情况汇报如下: 　　一、资产清查总体状况分析 　　(一)资产清查准备阶段 　　根据县政府、县财政局要求，在资产清查发动暨培训会议结束后，乡三班子领导即刻召集各站所负责人，召开了乡政府及各站所资产清查会议，对全乡资产清查的各个环节都做了详细的安排部署，并成立了由政府乡长任组长，财政所长任副组长，各站所负责人为成员的领导小组，于2023年4月10日报县财政局资产清查办公室。由乡财政所参加培训人员为主，组织各站所财务人员对清查范围、要求进行讲解、培训。自此，全乡资产清查进入了摸清家底、数据收集的准备阶段。 　　(二)资产清查基准日及清查范围、内容 　　根据要求本次资产清查的基准日为2023年12月31日;清查范围包括:忙丙乡除九个村委会以外财政供养的各个单位(乡政府、农经站、文化站、水利站、财政所、林业站、农村综合效劳中心、计生效劳站)。内容包括:①清查范围内各单位的根本账户清理，对不再用、不可用、违规开户的账户按相关程续进行销户处理;②对清理范围内各单位的户数、编制和人员状况全面清理;③对各单位包括现金、银行存款、暂存款、暂付款在内的财务等进行核对、清查;④对清查范围内各单位的各项资产(主要是指固定资产)进行清理、核对、查实。 　　(三)资产清查全体实施情况 　　忙丙乡资产清查主要分两个局部:一是行政单位资产清查，主要是指政府资产清查(农经站、文化站、水利站固定资产纳入政府清查范围);二是事业单位资产清查即属财政供养的其他单位(财政所、计生效劳站、林业站、农村综合效劳中心、农经站、文化站、水利站)。1、单位户数、人员编制清查。根据镇编办字（2023）12号文件xx县机构编制委员会办公室关于核定xx县乡镇机关和事业单位人员编制的通知核定的行政单位和事业单位人员编制数，对乡政府行政人员及工勤人员、各站所事业专技人员及事业工勤人员进行核对、查实;2、根据账户管理的相关规定，通过乡农村信用合作社，对各单位在用的账户进行全面清理;3、密切配合乡财政所，对各单位的现金、银行存款、暂存款、暂付款等财务进行全面核对、清查;4、由乡财政所统一印发各类固定资产清查卡片，分发各单位财务人员清查、核对、收集、整理，经站所负责人审核后，报乡财政所录入固定资产卡片系统。 　　二、资产清查结果 　　(一) 行政单位资产清查结果。1、账户清查。通过对乡政府根本在用账户进行清查，无违规账户;2、人员编制清查。根据县编办字（2023）12号文件，忙丙乡行政编制25人(其中:乡政府24人，乡财政所1人)，工勤编制3人，忙丙乡实有行政人员23人，工勤人员4人(工勤超编1人)，共计27人;3、财产清查。截止2023年12月31日止，忙丙乡政府资产类现金账面数为404770.78元，银行存款账面数为71601.28元，无清查变动数。暂付款账面数2267887.07元，由于年限过长、借款人调出、死亡等原因，不可能收回的款项22272.61元已在清查减少栏内冲销，清查数为 2245614.46元。固定资产账面数899453.99元，由于局部资产属赠予资产，清查后，按市估价，盘盈固定资产29100元，固定资产清查数为 928553.99元。负债类暂存款账面数为1260830.39元，固定基金899453.99元，结余1483428.74，至清查基准日止，无清查变动数。行政单位资产清查数3643713.12元等于负债清查数3643713.12元。 　　(二)事业单位资产清查结果。1、账户清查。通过各站所在用账户进行清查，无任何违规或闲置账户。2、人员清查。根据县编办字（2023）12号文件，忙丙乡共核定事业编制36人。经过清查，忙丙乡共有事业人员23 人(其中:事业推公人员3人，事业工勤人员1人，事业专技人员19人)，其它人员(临时工)19人，事业单位实有人数52人。3、财务清查。至清查基准日为止，忙丙乡事业单位资产类现金账面数为32192.17元，银行存款63877.47元，其他应收款账面数194993.11元，无清查变动数。固定资产账面数为1278561.41，事业单位多属上级指导单位，局部资产属上级配备或赠送，出现固定资产盘盈47422元，清查数为1325983.41元，资产类清查数为1569624.16元。负债类其他应收款账面数为203250.86元，事业基金为70711.45元，固定基金1278561.41元，专用基金17100.44元，无清查变动数，负债类清查数为1569624.16元。 　　三、存在的问题及相关措施 　　(一)经过清查，忙丙乡政府按照县编委办核定的编制数，人员总数已饱和，但出现了工勤编制超编，行政编制未满、事业单位占编等问题。为保证各单位总体效率不断提高，合理用人，应着重考虑人员的配备问题，加强对临日工的骋用、管理，做到各负其责、各占各编。 　　(二)行政及事业单位暂存、暂付、应收、应付款仍占资产负债的一定比例，严重影响财务正常运转。各单位财务人员应不断加强账务处理能力，全力配合乡财政所，每月定时对暂存、暂付、应收、应付款进行清理、收、付及相关账务处理。 　　(三)通过清查，局部单位出现了固定资产盘盈、闲置现像，固定资产作为一项重要的资产，应加强对其的管理、使用，不断提高单位效益。对外界赠予、配备的局部资产，应报乡财政所备案，按市估价，以全面掌握各单位总体资产概况。 　　延伸阅读：关于开展资产清查工作的通知 　　各学校： 　　近年来，随着各级政府对教育投入力度的不断加大，学校办学条件不断改善，学校资产不断增加。为全面标准和加强资产管理，维护资产的平安完整，稳固2023年资产清查成果，提高资产的使用效益，经研究决定今年继续开展固定资产清查工作，具体要求通知如下，请遵照执行。 　　一、组织领导 　　各学校在原资产管理领导小组根底上，成立资产清查领导小组，校长任组长，分管后勤和技术装备的校长任副组长，总务主任、资产管理员、报账员、教师代表等为组员。校长是此次资产清查工作的第一责任人。 　　二、工作目标 　　(一)全面摸清家底。对各校的资产情况进行全面清理和清查，真实、完整地反映单位的资产现状，维护资产的平安和完整，做到账账相符、账卡相符、账实相符，为加强系统内国有资产监督管理奠定根底。 　　(二)完善江苏省教育资产监管网系统。通过资产清查，进一步更新和完善教育资产监管系统，实施动态管理，为加强资产管理提供信息支撑。 　　(三)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题，各单位要在全面总结，认真分析的根底上，提出相应整改措施和实施方案，建立健全资产管理制度。 　　三、清查基准日 　　此次固定资产清查工作，统一以2023年2月28日为资产清查基准日。即在基准日之前购置包括已办理、未办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次清查的范围。 　　四、时间安排 　　(一)培训阶段(2月27-28日) 　　组织各学校资产管理员、报账员进行资产清查培训。 　　(二)自查阶段(3月1日—3月9日) 　　各学校组织人员按存放地对学校所有资产(包括接受捐赠的资产、成人校资产、文办资产)进行清查，摸清资产状况，收集资产损益合法证据。 　　(三)申报处置、核查阶段(3月10日—3月16日) 　　对报废、毁损、盘亏等原因需要处置的资产，需在“处置〞功能中进行申请，并打印申请汇总表、明细表各一式叁报，学校资产清查领导小组形成资产处置会办纪要(所有成员签字，复印一式叁份)，报市教育体育局、财政局审批处置。各学校要将处置的资产集中存放，通过公开拍卖等形式进行处置，并将处置所得资金足额解缴财政专户，对处置金额较大的学校，教育体育局将组织人员进行现场核查。 　　(四)完善系统、存档公示阶段(3月17日—3月23日) 　　清查、处置工作结束后，对江苏省教育资产监管网的数据进行更新和完善，为加强资产管理提供信息支撑。打印资产总账、分类账、资产明细账存档备查，同时将资产明细表张贴到对应的存放地，接受师生监督。 　　(六)检查阶段(3月24日-4月5日) 　　教育体育局组织人员对各学校资产清查工作进行检查或抽查，检查结果作为财务管理考核依据。 　　五、具体工作要求： 　　各学校根据江苏省教育资产监管网内的固定资产台账打印各存放地资产明细帐册，对照账册清查实物，对于有物无账(盘盈)的资产要进行补登记;对于有账无物(盘亏)的资产要查明具体原因，与待报废资产一同按程序报批处置。清查时要做到以账对物和以物对账相结合，要先以账对物，后以物对账，做到不漏、不重、不错。根据清查结果对江苏省教育资产监管网系统内部门、责任人、存放地点、资产分类名称等字段填写不标准、不完整的局部进行修改完善。同时根据清查结果调整财务报表中的固定资产数值。 　　各学校要加强资产清查工作的组织领导，结合本单位实际制定资产清查的具体实施方案，配备专人负责资产清查工作，各资产使用部门通力配合，确保资产清查工作按时完成。各单位要坚持实事求是的原那么，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，对于资产清查工作中出现的违纪违法行为，一经查实由教育体育局纪委作出相应处理。 　　教育体育局机关及直属事业单位参照执行。