2023年石嘴山银行内审年至年发展规划.docx

石嘴山银行内部审计2023-2023年开展规划 为了充分发挥内部审计在本行公司治理、增加企业经济价值中的作用，根据银行业金融机构内部审计指引、商业银行内部控制指引、石嘴山银行内部控制体系建设规划等相关制度规定，结合本行实际，制定2023年至2023年内部审计开展规划。 一、指导思想 以科学开展观为指导，坚持“依法审计、围绕中心、突出重点、求真务实〞的审计工作方针，认真履行法律法规和本行章程赋予的职责，全面、独立审查评价风险管理、内部控制及治理程序，促进本行标准稳健开展。 二、工作目标 总体目标：通过系统化和标准化的方法，审查评价并改善本行经营活动、风险控制和公司治理效果，促进本行稳健开展。 具体目标：在有关法律法规界定的职责范围内，根据相对独立于经营管理活动之外的体制安排，围绕保证国家有关经济金融法律法规、方针政策以及本行规章制度的贯彻执行，促使经营风险控制在可以接受的水平内，改善机构的内部运营和增加组织价值的审计目标，在坚持合规有据、实事求是、客观公正、勤勉正直、保守秘密的前提下，独立创造性地开展审计活动，标准本行的经营行为，加强内部控制机制建设，有效发挥审计监督与效劳职能。 三、人员开展及培训原那么 1、审计人员开展原那么：按照银监会银行业金融机构内部审计指引及石嘴山银行2023-2023年开展战略安排，本行内部审计人员要按不低于员工总人数的2%配备，结合本行实际，审计人员未来三年将开展到4-6人。人员的开展要以内部培养为主、外部专业人员引进为辅。 2、审计人员培训及后续教育原那么：〔1〕审计人员的培训坚持以岗位实践为主、外部培训为辅的原那么，每年培训应不少于60小时；〔2〕以业务培训为主，辅之以审计新理念、方法、技术的培训，使内部审计人员熟练掌握银行业务操作的具体环节，知识更新跟上本行各项业务变化、审计开展和创新的速度；〔3〕强化持续教育，做好内部审计人员上岗资格考试和后续教育培训工作；〔4〕鼓励内审人员积极参加资格考试，获取专业资格证书，提高审计人员专业素质。 四、主要工作方向 —继续坚持以真实性、合法性、合规性审计为根底，加大对违法违规等行为的处分力度，强化对权力的监督和制约。 —加强内部控制机制建设，全面推进内部控制审计及评价工作，内部控制审计对完善内控机制建设极其重要。审计部门通过开展内部控制审计与评价，催促被审计部门健全和完善内部控制系统，查找内部管理的薄弱环节和管理漏洞，促进内部管理水平的提高。 —注重从体制、机制、制度以及流程方面发现和分析研究问题，提出审计意见和建议，促进制度、规章的落实和完善，提高风险管理水平，促进本行稳健开展。 —关注信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险、信息科技风险等，及时揭示存在的问题，提出防范和化解风险的对策性建议，切实维护本行资金平安。 —坚持多种审计类型的有效结合。通过全面审计、专项审计、离任审计、内部控制审计、聘请外部专业机构审计和其他常规审计等方式相结合。同时，坚持揭露问题与促进整改相结合，审计监督与其他部门监督、舆论监督相结合。通过结合、协调各种资源和要素，加大审计力度，满足本行开展对审计的各种需求，提高审计的效果和影响力。 —积极探索风险导向审计。以风险大小、紧急性、董事会及管理层关注的问题确定审计重点，按风险程度更合理配置审计资源，加大对高风险业务的审计力度，提高审计效率和效果，防范经营风险。 五、未来三年的主要工作 1、大力推进审计队伍建设 坚持以人为本，以提高审计人员依法审计能力和审计工作质量为核心，逐步实现审计人员知识结构多元化，建设一支业务素质较高、人员结构合理的审计队伍。 2、逐步推进信息化建设 审计方法上，在以手工操作为主的同时，研究并探索利用计算机审计技术，借鉴并学习他行先进审计技术和方法，逐步实现计算机信息审计系统与业务处理系统网络实时连接，提高审计工作效率。 3、大力推进内控与风险文化建设 内控与风险文化的培育应贯穿于本行的整个生命周期，应培养并树立员工正确的风险管理理念、知识、标准和标准，大力倡导和强化风险意识，使之成为促进本行开展的原动力；通过建立健全内控制度和严格纪律约束，将内控与风险文化融入到每一个员工的日常行为中，将风险管理理念固化到每一条规章制度中，并辅之以合规和绩效考核，形成良好的内控风险环境和气氛。 4、继续推进审计工作标准化建设 逐步完善重要业务内控审计手册编写及修订工作，标准审计档案管理，制定审计档案管理方法，强化审计质量控制。 六、主要工作内容及重点 —信贷业务审计。以信贷资产平安性、合规性及信贷资产的效益性为目标。重点关注：贷款的流动性、集中度、风险分类、操作的合规性、不良贷款形成的原因及责任等，通过对信贷资产管理的审计，促进本行进一步加强授信管理，健全信用风险的识别与监测体系，完善授信决策审批机制，防止信贷资金违规使用。 —资金业务审计。通过对资金业务风险管理政策、措施及制度执行、投资业务操作情况、账户划分及利率风险管理情况进行适时审慎评价，催促高级管理层进一步加强与完善资金营运的内部控制，强化监督与制约机制，防止因违规操作和风险识别缺乏导致损失。 —存款业务审计。以存款业务真实性、准确性、合法性、平安性、流动性为目标。重点关注：存款业务内控制度健全性和有效性、期末存款余额的真实性、储蓄存款的合规性、各项存款利率运用的合规性、开立存款账户手续的真实性和合规性及存款准备金情况等。促进本行进一步加强负债业务操作与流动性风险管理，防范负债业务风险。 —中间业务审计。对业务的合规性、内控有效性及会计核算的真实性等情况进行监督。根本内容包括：支付结算类业务、银行卡业务、理财业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询参谋类业务等，保证中间业务合规稳健开展。 —财务管理审计。对财务活动的合理性、合规性、合法性等方面进行审计。根本内容包括：财务会计报告审计、资产审计、过渡性资金审计、有价单证和重要空白凭证审计、收入与费用审计等内容。通过对本行财务管理情况的监督，催促本行认真执行国家的财经政策、真实准确核算和反映经营业绩、标准财务收支和管理行为、严格执行内控制度和操作程序，维护财产平安。 —信息科技管理审计。主要审查信息科技风险管理的政策、程序及内部控制健全性及有效性、计算机系统运行环境控制、计算机系统用户及操作员权限控制、计算机系统维护控制、计算机系统数据存储控制等内容的审计，实现对本行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，提高信息技术使用水平。 —内部控制状况审计。审查并评价本行及分支机构内控制度和内部管理控制程序的健全性、有效性，以及各项内控制度执行的情况。通过现场和非现场审计，揭示内部控制机制的薄弱环节，提出完善内部控制机制的有效措施，提高并改善本行内部控制管理平。