2023年我国中小企业信用担保体系探究张晶.doc

本科毕业论文〔设计〕模板 本科毕业论文(设计) 论文题目： 我国中小企业信用担保体系探究 学生姓名： 张晶 学 号： 0906991331 专 业： 财务管理 班 级： 财管0903 指导教师： 刘难 完成日期：2023年 5 月 17 日 12 我国中小企业信用担保体系探究 内 容 摘 要 在现代经济中，建立中小企业担保体系，缓解中小企业融资难问题，是各国政府扶持中小企业开展的通行做法。我国的中小企业信用担保体系起步晚、环境建设不完善、缺乏相关的人才及经验，因此在实践中还存在着种种缺乏。本文旨在对国内现状深刻认识的根底上，从多个方面指出了其存在的问题，并从中小企业、担保机构、银行、政府四个层面进行了原因分析，最终提出了如何建立和完善我国中小企业信用担保体系。 关键词：中小企业 融资 信用担保体系 本 On Credit Guarantee System of Small and Medium-Sized Enterprise in Our Country Abstract In modern economy, establishing small and medium-sized enterprise guarantee system and easing the small and medium-sized enterprise financing difficult problem are the practice of governments of various countries to support the development of small and medium-sized enterprises. There are all sorts of shortcomings in the practice of small and medium-sized enterprise credit guarantee system in China because that it started late, its environment construction is imperfect, relevant talents and experience are scarce. The purpose of this paper is to point out its existing problems from several aspects on the basis of deep understanding about the present situation of domestic. And this paper analyses its reason from four perspectives: small and medium-size businesses, guarantee agencies, Banks and government. Finally the paper puts forward how to establish and perfect the small and medium-sized enterprise credit guarantee system in our country. Key words：Small and medium-sized enterprises Financing Credit guarantee system 目 录 序言…………………………………………………………………… 1 一、中小企业信用担保体系概述…………………………………… 1 〔一〕中小企业的界定……………………………………………… 1 〔二〕信用的涵义…………………………………………………… 2 〔三〕担保的涵义…………………………………………………… 2 〔四〕信用担保的涵义……………………………………………… 3 二、我国中小企业信用担保体系现状及存在的问题……………… 3 〔一〕我国中小企业信用担保体系的现状………………………… 3 1.担保机构数量开展迅速………………………………………… 3 2.累计担保金额逐年上升………………………………………… 4 3.资金来源和性质多样化………………………………………… 5 4.信用担保机构资本金扩张……………………………………… 5 〔二〕我国中小企业信用担保体系存在的问题…………………… 5 1.信用担保机构资金规模小……………………………………… 5 2.中小企业信用意识薄弱………………………………………… 6 3.政府机构行政干预……………………………………………… 6 4.商业银行贷款利率过高………………………………………… 6 三、我国中小企业信用担保体系存在的问题原因分析…………… 7 〔一〕信用担保机构层面…………………………………………… 7 1.注册资金不到位………………………………………………… 7 2.约束机制不健全………………………………………………… 7 〔二〕中小企业层面………………………………………………… 7 1.产权制度不明晰………………………………………………… 7 2.有虚假出资现象………………………………………………… 8 〔三〕政府机构层面………………………………………………… 8 1.担保机构的经营性质不明确…………………………………… 8 2.担保机构的政策性不充分……………………………………… 8 〔四〕商业银行层面………………………………………………… 9 1. 对支持中小企业的认识不到位 ……………………………… 9 2. 银行与担保机构的配合不协调 ……………………………… 9 四、完善我国中小企业信用担保体系的对策……………………… 9 〔一〕鼓励中小企业互助担保组织的建立………………………… 9 〔二〕促进商业性担保机构的扩大…………………………………10 〔三〕政府担保机构防止行政干预…………………………………10 〔四〕完善担保机构的资金补偿机制………………………………10 〔五〕探索各种风险分散机制………………………………………11 结论……………………………………………………………………11 参考文献………………………………………………………………12 序 言 中小企业在我国经济社会开展中具有极为重要的地位和作用，是促进国民经济持续、快速、健康开展的重要支撑力量。据统计,目前我国中小企业(工业)在户数、工业产值、实现利税和出口额上分别占全部工业企业总数的99%、60%、40%和60%。特别是在90年代以来的经济快速增长中,工业新增产值的76.6%来自中小企业。中小企业还提供了75%以上的城镇就业时机。但是,中国中小企业间接融资渠道不畅,银行贷款难问题异常突出,并严重阻碍中小企业经济的进一步开展。鉴于中小企业的资信和规模特征,疏通中小企业间接融资渠道必须以中小企业信用担保体系为突破口。建立一个良好的可持续的信用保证机制是中小企业可持续开展的迫切要求和现实选择。建立中小企业信用担保体系是世界各国和地区扶持中小企业开展的普遍做法。目前世界上已有50多个国家和地区建立了中小企业信用担保体系,其中大多数已发挥了应有的中小企业融资促进作用。 一、中小企业信用担保体系概述 随着市场经济的逐步标准化并主导着国民经济的产业开展导向，中小企业扮演着越来越重要的角色，为增加财政收入、解决就业问题、融入科技创新等起到很大的促进作用。但基于中小企业自身规模较小、经营管理不标准等种种因素,其开展总是会受到多方面原因的阻碍。随着信用担保途径越来越广泛的应用于解决中小企业的融资难问题，局面有一定的好转。以下是其简单概述： (一)中小企业的界定 各个国家，在各个经济开展阶段对中小企业的定义有所不同，一般都是从两个方面，即从质和量来划分中小企业的，中华人民共和国中小企业促进法第二条也指出，“本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式和企业〞，这是我国以法律形式对中小企业的划分。 我国于2003年2月19日，由国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局联合发布了国经贸中小企[2023]143号中小企业标准暂行规定，对我国的中小企业做了明确的划分，如下表： 行业名称 指标名称 计算单位 中型 小型 工业企业 从业人员数 人 300-2023以下 300以下 销售额 万元 3000-30000以下 3000以下 资产总额 万元 4000-40000以下 4000以下 建筑业企业 从业人员数 人 600-3000以下 600以下 销售额 万元 3000-30000以下 3000以下 资产总额 万元 4000-40000以下 4000以下 批发业企业 从业人员数 人 100-200以下 100以下 销售额 万元 3000-30000以下 3000以下 零售业企业 从业人员数 人 100-500以下 100以下 销售额 万元 1000-15000以下 1000以下 交通运输业企业 从业人员数 人 500-3000以下 500以下 销售额 万元 3000-30000以下 3000以下 邮政业企业 从业人员数 人 400-1000以下 400以下 销售额 万元 3000-30000以下 3000以下 住宿和餐馆业企业 从业人员数 人 400-800以下 400以下 销售额 万元 3000-15000以下 3000以下 表1-1　我国中小企业划分标准 〔二〕 信用的涵义 信用是在私有制和商品交换的根底上产生的，有广义和狭义之分，广义的信用是指参与经济活动的当事人之间建立起来的以老实守信为根底的践约能力。现代市场经济条件下所指的狭义信用，那么是指受信的一方向授信的一方在特定时间内所做的付款或还款承诺的兑现能力。信用的构成要素有三个方面：第一要素是债权和债务，任何信用要成立，必须至少有债权人和债务人两个当事人，债权人为授信人，债务人为受信人，信用的发生要以授信人对受信人的归还承诺信任为前提；第二要素是时间间隔，信用活动的发生，必然具有资金、物资、效劳转移的时间间隔，即债务人在其应欠的时间期限内为所获得的资金、物资、效劳而付款或还款，该时间期限必须得到债权人的认可，由此会产生信用风险，而信用风险的存在，促进了担保业的产生和开展；第三要素是信用工具，如借贷合同、股票、债券、信用卡等。 〔三〕担保的涵义 担保是伴随商品交换及商业信用的开展而产生的一种中介性〔效劳性〕经济活动，是保障债权实现的行为，具体地说，担保是指在经济金融活动中，债权人为了降低违约风险，减少资金损失，由债务人或第三人提供履约保证或承当责任的行为。债权人与债务人及其他第三方签订担保协议后，当债务人由于各种原因而违反合同时，债权人可以通过执行担保来确保债权的安全性。担保保证债权实现的方式有五种，分别是保证、抵押、质押、留置和定金。 〔四〕信用担保的涵义 信用担保也称信用保证，也就是上述提到的保