2023年商业银行授信业务的风险控制.doc

商业银行授信业务中的风险控制 提纲 # [. A/ `' Gx w/ R8 A! D7 F! l第一，对我国商业银行不良资产问题的根本认识 第二，如何应用法律手段控制商业银行授信业务 # t7 }! W( `/ y2 y第三，关于选择客户担保方 第四，制定防范控制授信业务的措施 第五，建立强制性法律审查制度和集中放款制度 / cx G) v% V! J8 ^4 F第六，关于不良资产诉讼的一般程序和技术 ' V- ], W' m$ e# Y9 `第一，对我国商业银行不良资产问题的根本认识 ; m  q; ! C; p       商业银行授信业务的风险防范问题可以说是整个商业银行法律风险防范的核心内容，因为在商业银行三大块业务--资产、负债和中间业务中授信业务是最重要的一块业务，目前授信业务也是商业银行面临的主要风险。商业银行作为一个高风险高负债的特殊的经营企业，它面临着很多的风险，包括市场风险、汇率风险，还有管理上的风险，包括干部员工的道德风险，当然也包括今天要讨论的法律风险。美联储主席格林斯潘有一句名言：商业银行是经营风险。商业银行的全部经营管理活动都是围绕着风险的防范、风险的控制展开的，如果这项工作做不好，商业银行是办不好的。         在整个风险防范的体系中，授信业务是最核心的局部。商业银行遇到的最大问题就是不良资产的问题。这个问题不仅困扰着中国商业银行，也困扰大局部亚洲银行，包括日本银行、欧美银行，甚至因为不良资产问题而垮台。所以可以说商业银行授信业务的风险防范问题是是一个永恒的话题。只要商业银行存在，要想取得开展，就必须做好风险控制。        授信业务的法律风险控制问题从债权的调查到债权的审查，到最后的放款以后的管理和回收，一直到贷款到期之后的自动回收，它贯穿着整个授信业务的全过程，在每一个环节中都必须采取必要的法律风险控制措施。所以我们主要是围绕着几个不同阶段的、最重要的法律风险控制展开。我认为授信业务的风险问题是商业银行面临的最主要的问题，我会围绕着几个环节提出一些法律风险防范和控制的方法和措施。 0 V4 |4 I' d! c- u+ `       商业银行的不良资产问题，困扰中国大多数的商业银行，除个别小的商业银行，刚刚上市的中小股份制商业银行以外，中国的四大国有商业银行和大的股份制商业银行，还有很大一局部的城市银行和一些农村信用合作社，这些中国商业银行的主体，按照国际上对商业银行的评价标准，都将被评为垃圾银行。为什么呢？最主要的问题是不良资产的问题。中国商业银行的不良资产率从整体来讲都是比拟高的，除小银行以外都在10％以上，四大国有商业银行更是平均高达25.6％〔这里农行没有公开披露〕。中国商业银行的不良资产有几个特点：第一特点是形成原因非常复杂，有内部管理的原因，有社会上的原因，有历史上的原因，有体制上的原因。第二个特点是，中国商业银行不良资产问题从80年代后期开始，一直到98年才开始大规模的处理，但是很遗憾的是，98年中国四大商业银行不良资产总额是1.4万亿，而去年到达了2万亿，仍然在增长，现在正在酝酿新一轮的剥离。第三个特点是不良比例过高，除个别的少数的几个上市的股份制商业银行之外，大局部银行的不良资产的比例都是超过10％的。而欧美银行商业不良资产比率一般低于2％，甚至1％，亚洲的银行高一些，香港、日本、东南亚包括南韩也就2％左右。第四个特点是，不良贷款中呆帐类贷款占到25％以上。第五个特点是诉讼的难度非常大。中国的不良资产的形成因素是多方面的，有体制上的因素，有历史上的因素，有产权制度上的因素，有内部管理上的因素，也有道德风险的因素。加上我们的法制不够健全，没有有力的法律保护，地方保护主义盛行，腐败也是导致商业银行不良资产解决难度大的原因。所以我们面临的这个难题是不容易解决的。我们现在的清算方法主要有三种模式：一种是外部剥离方式，即成立资产管理公司，这个适用于国有商业银行的剥离方法。第二个是股份制方式，就是内部的剥离，内部管理权的移交。第三种是传统的分散模式。谁放谁收谁负责，哪个市场放的哪个市场负责去收，哪个清算员放的哪个清算员负责收。现在主要方法是不良贷款以物抵贷和诉讼法 。            中国银行体系会崩溃吗？这是很多人关心的问题，不少的西方的金融专家，包括世行、亚行很多组织都预言中国的银行体系要崩溃。理由就是中国银行的不良资产太大了，已经无法解决。幸运的是，中央政府采取了比拟有利的措施，经济实现了软着陆，有效的抵御了亚洲金融危机。我们没有像东南亚国家一触即溃，我们渡过了难关，中国金融体系到目前为止仍然没有崩溃。但是参加世贸组织之后，新一轮的对中国银行业体系的健康提出质疑的观点又开始多起来。参加世贸组织以后，随着外资银行的大批的进入，他们先进的经营理念、先进的管理方式、比拟先进的效劳方式、效劳手段、高水平的管理，尤其是极低的不良贷款率，会对我国银行形成挑战。中国商业银行的核心竞争力是什么？还有两年的时间就完全开放了，现在外资银行允许参股中资银行，但比例不超过20％，另外，外资银行可以开展业务的城市也在扩大，到2023年就要全部放开了。中国银行能不能应对外资银行的竞争，这是大家都关注的问题。        现在因为各种原因，商业银行都千万百计的加快业务的开展，这个当然是对的。但是在加快业务开展的同时，一定不能无视风险的控制，不能无视质量。要质量、规模、效益协调开展，只讲快速的开展，那么损失就可能很大，无异于慢性自杀。中国商业银行不良资产的严重程度已经危及整个银行业体系稳健运行和国家经济根底的安全。如不能正确对待和加以解决，极有可能引起局部或全局的金融危机，从而影响国家的政治稳定和经济的持续开展。90年代日本政府对日资银行不良资产的问题采取的是自救方式，政府不干预，但是因为积累比拟大，很多银行难以自行消耗，最后由个别银行破产从而引发了整个日本的金融危机，导致了日本经济的滑坡，直到现在日本经济还疲软。俄罗斯、保加利亚金融风潮，亚洲金融危机更是影响深远。 / X. ]) {$ a: f9 z# M9 h         不良资产问题已经成为中国银行开展的沉重负担，成为制约经济开展的瓶颈。如果不能解决不良资产问题，将大大削弱中国商业银行的核心竞争力，中国银行将在与外资银行的竞争中处于十分不利的地位。这个问题已经到了非解决不可的时候，不解决就无法开展。国家正在酝酿新一轮的改革，政府的改革重点还是国有商业银行，另外还有农村信用合作社。国有商业银行是我国商业银行的主体，国有银行的总资产占银行总资产的80％以上，只有国有银行改革顺利，解决了不良资产问题，那么中国的银行体系就可以确保稳健的运行。所以说在十六届三中全会上明确提出要加快国有商业银行股份制改革的步伐，主要还是解决核心竞争力的问题。 : U4 E" c/ Z, [! G         认识到商业银行不良资产问题的复杂性、严重性、紧迫性，就必须通过银行、企业、社会和国家共同采取各种措施，才能有效的加以解决。中国商业银行的不良资产问题不是完全靠银行自身就能解决的，不是靠加强自身管理就能够解决的，因为包袱太沉重了。另外一个就是法律保障的问题。我们要去除不良资产就要打官司，法院也不公正该怎么办呢？该打赢的官司输了，地方政府干预，所以靠银行自身还不够。诉讼也不是灵丹妙药，并不是通过诉讼就能把问题解决了。 # d1 ~9 Q  g- N4 L$ x9 v; A       尽管中国商业银行有不良资产问题，但是由于国家的信誉和中国银行业整体还是稳健的，短时期内还不会有全民性的金融风险，更不像西方学者说的要崩溃。但是我们也要特别指出，不要过于迷信国家信誉，更不要把希望寄托在国家信誉上。这是很危险，很多教训都是很深刻的。国家信誉是有限的，国家财力也是有限的，所以还是要靠自身解决不良资产问题。           第二，如何应用法律手段控制商业银行授信业务。 3 i9 V, y3 O  Y$ B) ]         我们要认识到不良资产问题的严重性和防范控制授信业务风险的重要性。要防范授信的风险就必须做好债权调查的工作。 ' M( g" P1 k# a; j授信的之前首先是要进行债权调查。那么债权调查到底应该调查什么？我们各商业银行的总行都会给你们一些指引或规定，指导你如何应用科学的方法来调查一个企业，这些方法包括西方商业银行的一些工具，比方说现金流量，这些方法我认为都是有用的。但是除了要做好那些工作之外，最重要的一个工作就是针对中国的国情解决实际问题。就中国国情来说，信贷员更应注重对借款人有效资产的调查。什么叫有效资产呢？所谓的有效资产，就是能够用来变现归还债务的资产，以区别于其他的一些财会和法律上的相关的概念。企业的财产可以分为动产和不动产，在财会上有流动资产和固定资产。我们关注的是企业有哪些可以用来变现、归还债务，它既可以是不动产，也可以是动产，也可以是流动资产和固定资产。如果这个企业有一个大楼，但他已经抵押给另外一个银行，如果企业再来我这个商业银行贷款，我们在信贷调查的时候能不能把这座大楼算为有效资产呢？不能。因为你将来处理这个大楼的时候会面临一定的困难，要优先归还他抵押的债权，不能用来保证你发放贷款，所以这个财产不能当作有效财产。还有一些财产价值很高，但是无法变现，这类财产我们也不能说它是有效资产。比方西安一家军工企业同时也搞民用，它到银行来贷款。他给我们介绍了他们生产的导弹，一个就值几百万。这个财产非常值钱，但是不能兑现，因为这是军工产品。所以做信贷调查的时候，在考察企业的资产的时候，首要的问题是要看这个资产能不能将来变现归还。 4 w) P8 B9 z7 Z% c( {$ @+ e" C        掌握和控制有效资产，包括借款人和保证人的资产，但不包括抵押人的资产。因为抵押人仅仅是以他抵押的财产变现来进行归还财产，而保证人以他的全部信誉来担保。这个工作是决定诉讼成效的最关键因素，因为我们打官司的目的并不仅仅为了一纸判决，更重要的目的是为了清收不良贷款。无论是现金还是实物，如果我们不掌握企业的有效资产，我们就可能做一场无用功，最后得到一张空文。控制有效资产的工作贯穿整个授信过程中，将是不可缺少的常规性的工作，包括授信前、授信中、诉讼中和风险管理的全过程，是最重要的。为什么放在授信调查里呢？因为这时最有效，而且也最有可能调查企业有效资产。在债权调查的时候企业往往比拟配合，他会提交一份资产清单，你会逐项核实。但是之后你再想找他，要他告诉你有哪些债权、房产、土地，企业是不会告诉你的。在债权调查的时候这个那么往往比拟容易，因为他想贷款就必须告诉你有多少财产，用什么财产保证，什么时候能还贷款，如果不还的时候可以处分哪些财产。所以最有可能查到企业有效资产就是在授信调查阶段。 7 A% h3 M5 u4 r" I% t          控制了有效资产就意味着掌握了诉讼权，否那么的话只能得到一纸空文。曾经有一个老牌的上市公司欠我们几千万，半年之内一分钱都不还。企业说没方法，一分钱都没有，我们也没有方法。后来我们的信贷人员偶然的跟他公司的内部人员聊天的时候发现一个信息，企业在某一地方有两块土地，这两块土地价值很大，土地正在准备合作搞开发。我们马上采取措施，把这两块土地全部查封了。在这之前他根本不在乎你，你能体会到欠债的是爷，你找他今天明天都没有时间，总是推三阻四。法院查封之后，他们老板暴跳如雷，找了很多人要求解封。最后我们也不想让这个企业垮，在他把两块土地全部抵押给我们之后，我们给了他一个条件：允许合作开发或出卖这块土地，但是处置所得必须直接打到我们银行，我再给你解除抵押，办理土地过户。几千万资产的风险全部被我们控制着，这说明你如果不清楚他的有效资产，你打官司也没有用，所以有效资产的意义非常重大。   % k/ Ux J6 C2 E  `/ {         如果企业拿到了贷款，我们怎么查找他？首先应该建立一个有效的资产调查库，我建议每家商业银行都要建立这种制度。我现