2023年中石化集团财务管理系统信息化建设之经验.doc

中石化集团财务管理系统信息化建设之经验 导读：管理信息系统的主要使用对象是业务人员，如财务管理信息系统的主要使用者是财务人员，销售管理信息系统的使用者是销售业务人员。如何让信息系统的数据为领导决策效劳，这是一个非常重要的讲题。... 中石化财务管理信息系统〔以下简称SinopecFmis〕，是基于大型关系型数据库〔ORACLE/SYBASE〕及网络环境〔石化金桥网〕的、面向石油化工企业的大型财务管理信息系统，是由中石化集团财务部、信息管理部及浪潮通软公司合作开发的系统。主要包括总帐、辅助管理、报表/合并报表、面向石油化工行业特点的各种本钱核算模块、内部银行、与各个系统的接口等局部构成。 原财务系统信息根底设施存在的问题 应用系统：多种应用系统并存，从整个上市公司角度来看，开发/维护本钱相当高；大局部企业的应用系统仅能满足局部要求，但整体水平不高。 数据库：Dbase，Foxbase，Access，DB2，Sybase，Oracle等多种数据库并存。 网络架构：财务计算机未接入主干网络，许多分/子公司缺乏公司内部网络。 操作系统：股份公司〔同一事业部〕内多种操作系统UNIX、NT、DOS同时存在，操作系统的版本不统一，单独升级/维护的本钱很高。 硬件设施：许多单位的效劳器已陈旧，仅能作客户端；大局部单位未配备处理大量数据库和用户信息的效劳器。 原财务系统存在的问题 1．财务制度及标准不统一，信息数据不能共享，不能及时收集汇总各种数据，快速做出决策，无法满足境外上市需要。 2．与旧的管理体制相适应的会计核算、财务报表、绩效考核、方案与预算等流程不能满足新的股份公司内外部管理以及准确而迅速的规划及决策的要求。 为满足重组上市的需要，在原中国石化财务管理信息系统〔SinopecFmis〕的根底上，中石化集团于2023年组织了项目组对SinopecFmis进行改良，以适用于新组建的中国石油化工股份财务管理的需求。经过中国石化财务管理信息系统项目组与广阔财务人员8个多月的艰苦工作，现已实现了改良工作的目标，为各个直属企业配备效劳器658台，其中，小型机效劳器26台。建立了覆盖整个股份公司580多个二级单位、87个直属企业和总部的财务网络信点系统，统一安装了操作系统及大型关系型数据库管理系统，培训并采用了统一的中国石化股份公司内部会计制度、核算方法、标准编码、业务流程和应用系统，股份公司2023年1～11月份的全部交易记录已经纳入新系统管理。 目前，系统能及时准确出具满足国外投资者和管理者要求的财务报告，并在石化金桥网环境下开发完成了在线查询、对账中心等子系统，以满足总部管理层对所属单位进行财务状况的监控、分析、收集数据的需求，现在根本到达了各个企业的财务数据“尽收网底〞的目标。 项目的背景 中国石油化工集团公司1999年6月开始进行重组改制与上市筹备工作，经过一年多的筹备，中国石化股份公司于2023年10月分别在美国纽约、英国伦敦、中国香港成功上市，成为国际化的大企业。 新建立的股份公司，由中国石油化工集团公司控股，境内注册、海外上市，主要从事油气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气产品和石油化工产品销售等业务。按国际著名管理咨询公司安盛公司的建议，股份公司总部机关设13个综合管理部门，设油田、炼油、化工、销售四大事业部。所属成员单位70个，包括全资子公司3个，控股子公司16个，分公司25个，销售分公司20个等。 其中，有胜利油田、中原油田、江汉油田、河南油田等油气田公司；上海石化、燕山石化、齐鲁石化等直属石化公司；华北、华南、华东等省市销售公司以及管道、科研和其他企业。 股份公司要成为适应社会化大生产和市场经济要求、符合国际惯例、按国际标准运作、具有强大实力和开展活力的现代石化企业，必须以全新的经营理念，经营机制、管理模式、运作方式进行操作，逐步与国际接轨。这就对财务管理和财务运作提出了更高的要求，财务工作必须充分参照国际大石油公司通行的财务运作方式及规那么，既符合中国股份公司会计制度，又符合各国际会计准那么，标准运行，同时要加强财务信息披露工作，提高财务报告的质量。 基于中国石化财务管理信息系统的现状、重组上市后股份公司对信息系统开展的迫切要求，集团公司和股份公司的领导做出了改良中国石化财务管理信息系统的决定。首先，原中国石化财务管理信息系统具有一定的可伸缩性和可扩展性，在此根底上进行大规模改良，从技术上讲是可行的；其次，设计开发国际化、实施本地化，可以大大降低本钱，节约费用，从经济上来讲也是合理的；再次，原中国石化财务管理信息系统多年来积累了丰富的信息资源和珍贵的人力资源，对其改良也较好地保持了项目的继承性。 项目的意义 〔一〕中国石化走向国际市场客观要求实施新流程、新制度、新系统，提高财务报告质量 股份公司海外上市，在国际资本市场上直接融资，客观上要求股份公司在企业经营和财务管理等方面接受投资者的监督，给投资者提供透明的企业综合信息。财务信息作为信息披露的主体，必须及时、准确、可靠，必须同时满足国内会计准那么、国际会计准那么等多方面的需要。因此要求股份公司按国际惯例，实施新的财务报告流程、股份公司会计制度和新的信息系统，使财务报告流程标准化，减少人为干预，提高自动化程度。 〔二〕中国石化要建立现代化企业制度，增强企业内部竞争机制，实施有效的业绩考核，也需要实施新流程、新制度、新系统 为满足现代企业制度标准运作的要求，建立科学标准的业绩考核评价体系，对事业部、分／子公司的企业管理人员实施有效的管理、监督、鼓励与约束，确保公司总体战略目标的实现，追求公司价值和股东利益最大化，需要确定新的关键业绩指标数据收集和处理流程，及时生成各个层次的关键业绩指标，同时更好地满足内部管理及考核的需要。 〔三〕中国石化要按新财务机制运作，提高财务管理水平，提高企业竞争力，也要求实施新流程、新制度、新系统 信息资源已成为现代社会最重要的资源，谁拥有更全面、更及时的信息、谁就能更快地抢占商机。财务信息系统是企业经营决策的根底和重要的信息来源，反映了企业的财务状况和经营成果。真实可靠的财务会计信息，是企业管理层决策的重要依据。新系统使管理者能够更加方便快捷地了解企业目前开展现状、各项投融资活动的效果，利用系统提供的各种分析手段对企业开展中存在的问题、开展趋势有更深入的了解，从而迅速对外界变化做出反响，及时调整企业战略，不断提高企业竞争力。 〔四〕提高股份公司财务管理水平、减少低水平重复投资造成的浪费、统一业务处理的平台、也要求实施新流程、新制度、新系统 石化企业由于信息化起步较早，许多单位在80年代初期就开始了财务管理的电算化。随着技术的飞速开展，许多企业的信息系统从信息技术、软件功能方面已经不适应日益加强的财务管理的需求，从减少浪费、提高水平的方面考虑，需要构建统一的业务处理平台，防止低水平重复投资造成的浪费。更重要的是，做为一个股份公司，实施的也不再仅是一套软件系统，更重要是将统一的会计制度、核算方法、标准编码贯穿到软件的功能中，充分利用企业的内部网，构造整个股份公司统一的、完整的财务管理网络信息系统 项目的开发及实施过程 中国石油化工股份请安盛公司设计了公司的组织架构，股份公司采用国际通用的管理方式，业务管理实行股份公司、事业部和分／子公司三级管理体制，同时安盛参照国际大石油公司的作法，为股份公司设计了关键业绩指标考核体系。 根据设计思想的国际化、系统实施的本地化原那么，中国石化财务管理信息系统改良项目组由股份公司财务部、信息管理部、安盛公司、浪潮通用软件公司、中胜会计师事务所以及局部股份公司下属单位财务及信息部门的人员构成。安盛是国际上著名的咨询公司，先后组织了20多名有经验的财务管理专家、信息技术专家参与了项目合作，融合吸收国际上先进的管理思想和信息技术，保证项目能够按照国际水准进行运作。浪潮通用软件公司拥有过硬的技术力量，他们曾参与了中油财务管理信息系统、中国石化财务管理信息系统的开发与维护，熟悉油田及炼化企业的实际情况，他们先后组织了80多名系统人员和技术人员参加项目。股份公司总部、各分子公司财务及信息部门有60多位财务管理专家和信息系统专家投入这项工作。所有这些为中国石化财务管理信息系统的开发、实施及后期的技术支持提供了有力的保障，有力地保证了整个项目“与国际合作研究，开发和实施本地化〞的目标。 项目于2000年2月28日正式启动。项目组的主要任务是按照国际财务管理的标准，设计出新的财务报告流程、股份公司会计制度和改良中国石化财务管理信息系统井安装实施到各个分子公司。 项目开发实施主要经历了三个重要阶段： 第一阶段为分析设计阶段，2000年2月28日～4月31日； 第二阶段为试点测试阶段，2000年5月8日～6月30日； 第三阶段为系统实施阶段，2000年7月1日～10月30日。 〔一〕分析设计阶段 在第一阶段，改良项目组分为会计制度组、标准化组、信息系统统改良组、IT技术组等小组，全面开展工作。 1．需求调研。项目组成员采用会议、现场调研、 了解、调查表格等形式，认真分析股份公司财务部、各分子公司财务处及其所属单位的财务管理需求，调查了解各分子公司的网络结构及现状，分析研究国际会计准那么、美国公认会计准那么同中国股份公司会计制度的区别，研究香港联交所信息披露要求，同毕马威会计师行进行沟通交流，明确审计备查信息的需求。通过这些根底工作，最大可能地了解实际情况。 2．需求分析。在对具体情况了解的根底上，项目组认真分析探讨了公司现行会计制度与股份公司会计制度的区别，现行财务流程该做哪些调整以满足报表合并、分事业部财务报告的要求，以及fMIS系统怎样改良才能更好满足上市后股份公司财务管理的需要，生成符合国内、国际会计准那么的财务报告。 系统设计。经过现场调查和需求分析，项目组对财务报告流程、内部会计制度、标准编码、软件系统进行了全面的设计和改良，完成了100多万字的设计文档，包括内部会计制度、各种管理方法、标准编码、系统改良设计文档等。 软件改良。软件改良组根据确定的系统改良设计方案，对报表子系统、总账子系统进行了全面改良，新增了关联交易、内部交易数据管理、自动合并报表、综合查询等功能，完善了标准管理机制，更加有效地保障了制度、标准的严格执行。 〔二〕系统试点阶段 为了更好地验证第一阶段的设计成果，项目组在上，中。下游分别选择了中原油田、茂名石化公司、江苏省石油公司三个单位做为测试试点单位，经过为期两个月的努力工作，新的制度、标准、软件在这三个单位得到了全面的推行。测试结果说明，能够产生符合中国会计准那么和国际会计准那么的财务报告；设计的新科目体系及帐务结构是比拟合理的；改良的中国石化财务管理信息系统根本能满足国内和国际会计准那么对财务信息披露的需要。 〔三〕系统实施阶段 系统试点结束后，项目组对试点后的全部制度、编码等文档进行了标准整理，形成了正式的文档。对软件进行改良测试，形成了正式的2.0版软件，编写了完整的培训教材，开始在股份的所有下属单位有方案、有步骤地全面进行推广。 1、项目组织。为顺利完成系统的实施工作，组成了由安盛咨询、会计师事务所、浪潮通用软件、企业IT及财务人员的项目组，为各方明确了责任与分工，标准了各类问题的反响及解决流程，有利的保障了项目的顺利实施。一般来讲，派往分子公司的项目小组有项目管理、政策、编码、软件、网络、硬件几个方面的人员组成，同时也要求各个分子公司成立以财务的主管领导为组长的项目小组，双方共同努力，共同组织完成软件的培训、实施工作。 2、制定方案。股份公司业务由于规模大〔涉及到的财务人员达一万多人〕、地域广〔涉及到全国大局部的省市〕、业务复杂，没有可行的工作方案是很难完成这项工作的。 项目根据上、中、下游业务的特点及单位的实际情况、地区分布，分别按油田、炼化企业、销售公司制定了严格的科学的方案，整个方案涉及到培训、建帐、业务处理、结帐等各个财务业务环节，也包括设备采购、设备安装、网络联调