2023年内部财务会计控制制度—财会信息化.docx

铁通公司外部财务管帐操纵轨制 ————财会信息化 总那么 第一条为了充分发扬财会信息化对财务任务的感化,保障实现 财会信息化单元的管帐数据及相干管帐材料正当、实在、精确、完好， 依照铁道通讯信息无限义务公司财务信息零碎治理假设干规那么的整 体请求及财务部、铁道部有关规那么制订本轨制。 第二条本轨制实用于实现财会信息化的单元。 财会信息化的构造操纵 第三条各单元应树破财会信息化岗亭义务制，明白各岗亭的职 责分工，做到岗亭分工明白、互相制约，对不相容营业岗亭响应别离， 对差异的软件进展本能机能分工。 第四条财会信息化任务岗亭普通应按信息化任务主管、零碎维 护员、操纵员跟信息化管帐档案治理职员设破。 第五条信息化任务主管。片面担负财会信息化任务。依照一致 请求制订本单元财会信息化任务开展方案，担负与企业信息化零碎中 其余局部之间的协作，监视反省各信息化任务岗亭对经济营业的处置 进程跟后果，保障财会信息化任务的顺遂进展。信息化任务主管普通 由单元财务担负人或管帐主管职员担负。 第六条零碎保护员。担负保障盘算机硬、软件畸形运转，向企 业信息化零碎中的其余子零碎供应数据，搜集零碎运转中的咨询题，向 上一级零碎保护员报告软、硬件运转形态，保障本单元财务零碎收集 的畸形运转。对差异软件的本能机能进展受权，对信息化岗亭进展受权， 对各岗亭的操纵暗码进展设置并书面密封存档，保存与零碎平安性相 关的零碎文档及相干硬件材料。不得进展直截了当与单元经济营业亲密相 关的管帐处置操纵。零碎保护员必需具有必定程度的盘算机硬件及软 件常识，即到达铁道部财务司规那么的管帐电算化中级以上程度，同时 必需具有管帐从业资历。 第七条操纵员。担负应用软件对单元内的经济营业进展管帐记 录、核算，并就核算后果天生会算帐薄、管帐报表跟有关材料。操纵 员必需具有管帐从业资历跟盘算机根本操纵程度，即到达铁道部财务 司规那么的管帐电算化低级以上程度。 第八条信息化管帐档案治理职员。担负搜集、收拾、保存管帐 数据的电子数据文档，制订数据备份与规复的相干规那么并存档；担负 保存与信息化相干的顺序的电子文档及材料。 财会信息化的操纵操纵 第九条各单元应树破健全财会信息化操纵治理轨制，制订上机 守那么与操纵规程，明白规那么上机职员对软件的操纵内容及权限。 第十条树破操纵日记轨制，并活期对操纵日记进展反省、记载。 第十一条操纵职员不克不及私自向任何人供应任何材料跟数据，不 得应用任何东西对运用的软件进展修正。 第十二条关于已记帐跟已结帐的营业，必需经过体例记帐凭帐 进展改正，弗成直截了当进展数据库的操纵。 第十三条开机后，操纵职员不克不及私自分开任务现场。 第十四条制订数据备份及规复轨制，并严厉恪守做好数据的备 份、保存任务。 财会信息化的平安操纵 第十五条各单元必需限制各软件操纵员详细任务范畴，要依照 零碎供应的功用严厉限度操纵范畴。出纳职员仅可对帐务零碎中的现 金、银行存款日记帐进展查问及零碎中的纯阅读功用进展操纵。管帐 凭据的制证职员担负依照实践发作的经济营业事项进展盘算机制造 管帐凭据，并对其体例的管帐凭据担负。考核职员担负对别人处置的 盘算机克己原始凭据、记帐凭据进展考核，经考核无误后的记帐凭据 才可注销入帐。与企业信息化零碎中其余子零碎及与外部零碎的数据 通报功用必需指定专人操纵实现。 第十六条为操纵职员制订互相独破的暗码、身份确认战略。 第十七条备份留存档案的数据应与正在操纵的数据从物理存 贮介质及存放地位上相断绝。 第十八条充分理解零碎本身供应的收集及零碎软件的平安性 能，在保障任务畸形进展的状况下，应用跟运用好这些平安功用，并 保护好零碎的平安系统机制。 第十九条各单元要做好情况保护、平安操纵，只管增加外界因 素所致的盘算机毛病，保障硬件的畸形运转。 财会信息化的数据输入操纵 第二十条各单元要增强对财会信息化零碎中输入的数据的管 理，树破健全相干轨制。 第二十一条明白财会信息化零碎中各种数据的输入职责，不得 随便将管帐数据输入，输入东西包含各种磁介质、其余盘算机零碎及 纸介质。 第二十二条输入的管帐数据构成管帐档案后，必需交由专人负 责保存于指定的所在。 第二十三条财会信息化管帐档案的保存方法及保存限期要契合 管帐档案治理方法的有关规那么。 第二十四条做好财会信息化管帐档案的防磁、防火、防潮跟防 尘任务，主要的管帐档案应备份单方，并置于差异的所在。 第二十五条采纳磁介质保存的管帐档案，应活期进展反省，定 期进展复制，防止因为磁介质破坏而使管帐档案丧掉。 财会信息化的监视操纵 第二十六条要活期对管帐材料进展反省。反省财会信息化的各 项处置能否准确，能否按照管帐法及有关执法、法例的规那么，凭 证附件能否标准完好。 第二十七条要活期反省机内数据与书面材料的分歧性。 第二十八条监视数据保存方法的平安、正当性，不克不及正当修正 汗青数据。 第二十九条对零碎的其余环节进展检察、监视。 硬件与软件零碎的开辟与保护操纵 第三十条各单元应树破盘算机硬件、软件治理轨制，标准盘算 机的运转情况、呆板运用、颐养跟维修任务，实在做好相干软件及其 输入数据的保密任务。 第三十一条财务零碎运用的盘算机零碎〔硬件跟软件〕除规那么 的职员运用外，其余局部职员普通不得运用。管帐数据的共享必需符 合财会信息零碎的请求，必需恪守总部制订的有关规那么。 第三十二条各单元运用的任何零碎软件、运用软件必需是正当 的受权软件，关于各单元运用的未经受权的、盗版的各种软件，并由 此而惹起的执法义务由运用单元或团体承担，总部财务部仅对由其提 供的零碎软件跟运用软件承担响应的执法义务。 第三十三条各单元的财会信息零碎必需是总部一致开辟的软 件，不得以任何来由回绝运用。 第三十四条在总部推行运用的财会信息零碎中开辟新的功用、 晋级或更新已有软件要依照总部的一致方案、一致安排进展，不得擅 自进展。 第三十五条财会信息零碎的收集〔内网跟外网〕必需依照公司 信息化的总体方案树破，不克不及自行其事。 第三十六条各单元应健全须要的防治盘算机病毒方法。公司统 一的财会信息零碎树破实现后，各单元必需严厉恪守公司制订的一致 的盘算机病毒防治战略。