2023年融资租赁现存的问题及对策范文.docx

融资租赁现存的问题及对策范文 【论文字数: 0 论文编号:未知】 融资租赁现存的问题及对策范文 【】： 改革开放以来，我国中小企业迅速开展，然而资金短缺的问题仍没有从根本上得到解决，融资难仍是当前困扰中小企业乃发国有大型企业开展的一个突出问题。融资租赁与其他融资方式相比，具有满足中小企业融资的独特优势即克服资金缺乏、规模小和信贷能力低等经营困难的有效手段，十分适合我国现阶段企业开展的需求。但我国融资租赁行业仍处于初级阶段，制约我国融资租赁行业开展的主要问题有，融资租赁机构资金少实力缺乏、融资租赁占企业设备总投资的比重小、租赁方式单一、融资租赁机构效益缺乏保障和相关法律制度不健全等等。要想使我国的融资租赁行业得到有效开展，就要针对这些实际问题寻求解决方法。只有这样才能使我国企业摆脱资金短缺的困境，让企业健康开展，找到一条适合我国融资租赁行业开展之路。 【关键词】：融资租赁 市场现状 法律政策 开展对策 【正文】： 融资租赁是企业摆脱资金缺乏，影响开展的重要经营手段，我国的融资租赁行业虽已出具规模，但整体与国外兴旺地区相比还出于起步阶段，纵向比拟我国的融资租赁行业，经营水平明显提高，已成为经济领域中的一个重要行业。 一、融资租赁概述 〔一〕融资租赁概念 关于融资租赁的概念，在我国学术界尚无一个统一的定论，主要可以归纳为两种说法，一种是所有权转移论，即认为融资租赁是以实物资产作为信贷、融通资金的一种租赁方式；另一种是所有权可转移也可不转移论，即认为租赁期满，承租者可根据合约作出续租、退租或接受租入财产所有权的选择的一种租赁方式。〔注1〕 在国际会计准那么中对融资租赁进行了解释：“融资租赁，指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁，所有权最终可以转移，也可以不转移。〞1988年5月，国际统一私法协会在渥太华通过了国际融资租赁公约，在这个公约中对融资租赁的概念也做了详细阐述，但是过于繁琐。我国合同法第237条对融资租赁合同做出了解释，即“出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购置租赁物，提供应承租人使用，承租人支付租金的合同。〞结合以上说法，笔者总结融资租赁概念为：出租人根据承租人的需求，向承租人出租租赁物使用及收益，并同时转移所以权的全部风险和报酬，承租人分期缴纳租赁物购置本钱及出租人合理利润的租金的一种交易活动。 〔二〕融资租赁的表现形式 融资租赁方式很多，根据融资租赁方、承租方、出资人和使用方等不同组成，主要的表现形式有如下几种：直接式租赁、杠杆式租赁、转借式租赁和回租式租赁等等。 〔三〕融资租赁的特点 融资租赁与传统的融资和简单的租赁业务相比，具有如下几个特点：租赁资产所有权与使用权相互别离、融资租赁的租期较长、承租人自行选定特定租赁设备、租赁合同相对稳定等等。 〔四〕融资租赁的优势 融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围，因此对承租企业的资信要求不是很高，主要看项目的现金流量是否充足，填补了银行贷款的空白。〔注3〕融资租赁主要具有以下优势： 1.融资租赁筹资本钱较低 融资租赁的租金确实要比银行贷款的利息高出很多，但其综合效劳却是可以将高出局部抵消掉，总体算起来要比银行贷款划算的多。如项目的评估费、选择设备的前期工作费用、采购和后期效劳费用等等。同时，租赁项目还可以享受加速折旧的实惠。 2.融资租赁对企业资信能力要求低 在融资租赁中，作为出资方的出租方在整个租赁期间始终拥有租赁物的所有权，所以对承租方在历史上的资产是否负债，企业综合能力强弱要求并不高，作为承租方的综合实力在出租方来看并不重要，重要的是租赁物所能创造的价值及其流向，只要这两个能够得到出租方的首肯，融资租赁即可施行。 3.融资租赁手续简单，融资速度快 由于融资租赁对企业整体的资信能力要求低，仅限于对项目本身的审查是否合格，不需要额外担保，因此信用审查的手续简便。所以融资租赁十分符合企业资金需求的短、急、快特点，将设备购置和安装等中间环节省去，使企业能在最短的时间内获得设备的使用权，以便早投产、抓住机遇、抢占市场。 4.融资租赁有利于企业提高资金利用率 作为承租方的企业可以在少投入或者不投入的情况下获得租赁物，从而减少了产前投入，使企业的资金可以运用到其他方面，加快资金的周传率和使用率，使企业资金出现良性循环。 5.融资租赁有利于企业更新设备，调整产业结构 对于需要引进设备进行技术改造的企业来说，只要发现有自已需要的新设备，就从租赁公司可使用融资租赁方式引进，从而加快了技术改造过程。〔注4〕得到设备更新的企业，可以在产业结构上做出符合市场的调整，从而更好、更快地适应市场的需求。 6.融资租赁有利于企业利用外资 我国企业可以通过国际租赁租用设备，这样可以有效地将国外的融资租赁公司资金引入到国内使用。同时，一些兴旺国家对先进技术输出有很多限制，而通过国际融资租赁交易就可以获得国外只租不买的先进设备。据不完全统计，80年代以来，我国通过国际祖赁方式，利用外资额已达300亿美元。 二、我国融资租赁的开展现状 〔一〕我国融资租赁的开展过程 融资租赁行业最早出现于美国，1952年，在美国成立了世界第一家专门的融资租赁公司，即美国租赁公司后更名为美国国际租赁公司。自二十世纪八十年代融资租赁行业进入我国，经过漫长的开展岁月，可将将其大致分为四个阶段： 1.起步阶段 我国融资租赁行业起步于上个世纪八十年代初期，当时我国正处于改革开放的开展阶段。面对着家底薄企业无力购置先进设备的现状，荣毅仁先生从日本引进了融资租赁的行业模式。中国民航在1980年以融资租赁方式跨国租赁一架波音747飞机是我国最早的融资租赁实践。1981年7月由原中国国际信托投资公司与原国家物资总局共同组建的中国租赁，成为了我国首家全国性的融资租赁公司。从此，融资租赁行业在我国开始起步，并不断开展壮大。 2.开展阶段 融资租赁行业进入中国后，非常符合我国企业开展的需要，所以得到了迅速开展。自1982年至1986年的5年间，融资租赁业务额每年都同比上年增长100%以上。同时，融资租赁业务的队伍也迅速扩大，银行和信托投资公司都开始进入融资租赁业务。甚至局部大型国有企业也陆续开始设立自己的融资租赁公司。 3.下滑阶段 自1980年融资租赁行业在中国起步以来，通过猛烈的开展阶段，至1988年到达了顶峰，此时的融资租赁行业由于相对落后的市场需求和相关政策的缺失，开始显现出颓势。1989年融资租赁行业首次出现回落现象，中国融资租赁行业进入了10年的衰退期。尽管邓小平同志92南巡之后出现过一定的反弹，但也只是昙花一现，随着国家对融资租赁行业相关优惠政策的取消，中国融资行业跌倒了冰点。 4.恢复阶段 时间来到了2023年，随着租赁法律环境的不断改善和政府扶持力度、政策的变化，我国银行系金融租赁公司迅速崛起，各类专业租赁公司也如雨后春笋般不断涌现，这都大大提高了我国融资租赁的市场活泼度。我国融资租赁业的开展逐渐走上正轨，行业朝着越来越健康的方向开展。〔注5〕在2023年融资租赁行业的交易总额到达了2800亿人民币，注册公司170多家，注册总资产超过500亿元人民币，融资租赁行业迎来的自己第二个春天。 〔二〕我国融资租赁的市场现状 虽然我国融资租赁市场与国外兴旺地区相比还有很大差距，但已经根本形成了相对稳定的环境，并且逐步走向成熟。 年 份 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 交易额 100亿元 80亿元 90亿元 200亿元 450亿元 650亿元 800亿元 1500亿元 2800亿元 3400亿元 上表为我国近十年来的融资租赁行业交易总额。可以明显看出我国融资租赁市场在逐年攀升。现将我国近十年来融资租赁行业与国民经济开展情况进行比拟，如下表： 年 份 国内生产总值〔亿人民币〕 增长率〔%〕 融资租赁交易额〔亿人民币〕 增长率〔%〕 融资渗透率〔%〕 2023 95933 7.3 100 -30 0.1 2023 102398 8.0 80 -20 ＞0.1 2023 116694 9.1 90 11.2 ＞0.1 2023 136515 9.5 200 122 0.1 2023 182321 9.9 450 125 0.2 2023 209407 10.7 650 44.4 0.3 2023 246619 11.4 800 23.1 0.3 2023 300670 9.0 1500 87.5 0.5 2023 335353 8.7 2800 86.7 0.8 2023 397983 10.3 3400 21.4 0.9 从融资租赁综合每年占国内生产总值的比重变化来看，融资租赁市场正在逐步成长为我国总体消费市场的总要力量。 〔三〕我国融资租赁机构的现状 随着我国融资租赁市场的不断开展，我国的融资租赁机构也如雨后春笋般开展。从1980年的两家租赁公司，到2023年的170多家租赁公司，在数量上已将增长了近百倍；从初期0.15亿资金的流动，到今天3400亿人民币的投入，在交易额上增长了数万倍；从开始的国家出资组成租赁公司，到现在的银行所有、私人所有、外资所有以及合资所有等多种组成形式的出现，在结构上已经突破了传统束缚。可以看到，我国融资租赁公司无论从数量上还是从资金的储藏上或者形式的结构上，都发生了翻天覆地的变化。 〔四〕我国关于融资租赁的法律现状 由于融资租赁引入我国时间还不长，加之融资租赁不断变化开展，我国法学界对融资租赁的主体、客体和当事人的权利义务关系等法律关系问题研究缺乏、认识不清，这导致我国融资租赁法律实践中的诸多问题。〔注6〕现在我国关于融资租赁的法律发条一般都收录在合同法、民法通那么和融资租赁公司管理方法中，并没有一个专门的法律来约束融资租赁行业。利用法律来约束合同，或者利用解决民事纠纷的法律条文来管理融资租赁行业，都不能有效地解决在实际交易活动中存在的问题。所以，我国当前的融资租赁法律还出于缺失状态，应该由政府和司法部门尽快地拿出解决方法，以改善我国融资租赁行业的法律环境。 三、我国现阶段融资租赁存在的问题 我国的融资租赁行业还尚未成熟，所以在这个阶段存在着很多问题，现将这些问题总结归纳如下： 〔一〕相关法律制度不健全 1.缺乏专门立法 健全、严密、完善的法律对融资租赁行业来说十分重要，它不但可以有效地监管行业同时也可促进其健康开展。虽然融资租赁行业兴旺国家如美国、英国和日本没有制定专门的法律来针对融资租赁，但其健全、完善的民商法律及税收法律可以有效地调整融资租赁交易。对于融资租赁新兴国家来说，制定融资租赁的专门法律那么是普遍现象。比方韩国政府就在1973年底公布实施了租赁业促进法，对本国的融资租赁行业进行了有效地调整。自上个世纪八十年代初融资租赁进入我国后，至今尚未公布融资租赁的专门法律或管理条例，一直沿用民法通那么和合同法对其进行法律调整，不免有些泛泛和空洞，与实际交易中出现的问题不相适宜。后来出台的融资租赁公司管理方法虽然在一定程度上缓解了我国融资租赁行业无法可依的为难局面，但是其法律效力和调整范围都不能满足当前市场的实际需要，甚至出现了前后矛盾的规定。目前来看，在没有权威性、可操作性强、适应期长的融资租赁法的情况下，要想从根本上解决我国融资租赁