模拟业务会计凭证 项目4-38业务66所得税费核算票证表单.pdf
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模拟业务会计凭证
项目4-38业务66所得税费核算票证表单
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表单
业务 66：31 日，计提本年度所得税费用和应交所得税。（企业所得税计算表）本业务要求学生可以看懂内容除下列说明及 12 月份业务外，本年无其他所得税纳税调整事项：1.本年度业务招待费支出为 76560 元，本年度 1-11 月份营业收入总额为 20560789.44 元；2.本年度确认的对联营企业（太原晋通实业有限公司）的投资收益，不确认相关的所得税影响；3.以前年度尚未弥补亏损 34787 元，可在税前扣除；4.1-11 月份所发生的营业外支出可在税前扣除；5.1-11 月份发生的投资收益须计入应纳税所得额。答案：题号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额66计提本年度所得税费用所得税费用1930230.31资本公积其他资本公积892.00应交税费应交所得税1829899.15递延所得税资产2906.16递延所得税负债98317.00
