金融机构审慎经营及合规风险防范策略的思考——以企业集团财务公司为例.pdf

20冶金财会月刊产融研究金融机构审慎经营及合规风险防范策略的思考以企业集团财务公司为例郭景召邯郸钢铁集团有限责任公司河钢集团邯钢公司摘要：审慎经营不仅是一种金融业务行为，更是涉及金融业务多个方面、多个领域、涵盖内外部管理的金融业务自律和监管要求。财务公司作为纳入国家监管的金融机构，一方面要立足主业，充分发挥金融桥梁和通道纽带的效能，有力实现金融服务实体经济；另一方面，要围绕MPA等监管要求，强化合规风险防控，实现机构健康长足发展。关键词：财务公司：审慎经营；合规风险财务公司作为隶属于企业集团、受中国人民银行和国家金融监管部门监管、可开展金融业务的非银行金融机构，自始就肩负着特殊的使命。在业务开展和运营过程中，应该始终绷紧宏观审慎评估体系（MPA）框架监管要求的弦，以强化中心建设为目标，围绕集团转型升级和业务发展主线，牢牢把握发展机遇，积极寻找差异化经营和特色化金融产品，积极推动产融结合，稳中求进、锐意创新，持续探索具有中国特色的产业资本与金融资本相结合的道路。一、党建引领，聚焦问题提升迎检能力及质效一是强化党建引领。强化财务公司政治建设，提高政治站位。讲政治不是一句空话，尤其是在公司、金融领域，更应该高度重视，摆在最前位置。把党的政治建设摆在首位，善于从政治高度谋划和推动监管工作。锤炼政治品格，加强作风建设。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，把学习成果转化为监管工作本领，坚决做到“两个维护”。持之以恒加强作风建设，大力推进清廉金融文化建设，做到依法行政、廉洁用权，坚决落实零物质往来铁律，锤炼忠诚干净担当的政治品格。秉承专业、专注，打造“忠、专、实”干部队伍。二是落实好放管服要求。严格落实监管部门提出的高管准人，做好考试取消后的任职资格准备工作，明确精简许可环节并不等于放松准人标准，更好发挥考察谈话环节作用，灵活结合公司情况、岗位要求和拟任人从业经历，针对性地设计谈话提纲，及时向拟任人传达监管政策要求。通过监管部门现场检查、非现场监管加强事后监管，做好年度履职评价，对于履职不力的要主动及时提示整改。212024年第3 期产融研究三是认清严监管态势。严格落实监管部门对同类机构、同类业务一视同仁，执行统一监管标准的要求。要在公司范围内普及宣传严监管要求和试错成本，对于落实监管要求不力的员工，要依法依规采取处罚等措施。四是增强迎监前瞻性、主动性。立足当下、放眼长远，提升宏观政策理解能力，主动研究，对新业务、新问题保持敏感性，强化风险识别能力。以科技为支撑，综合熟悉非现场监管信息系统等各类工具，动态梳理公司各部门风险情况，深人研究金融科技与机构业务融合背景下的风险特征，强化用科技手段赋能迎监工作。五是实施差异化监督。要充分利用监管评级结果，做实做细差异化迎检。按照分类施策、因司而异”的原则，制定分类迎检规划，坚持问题导向和风险为本，针对性地采取迎检措施和行动。坚持“扶优限劣”，鼓励管理规范、专业能力突出的部门先行先试、探索创新业务模式，对于管理能力薄弱、风险突出的部门，要依法采取相应措施，尽快补齐短板六是强化迎检协调。加强内外部与相关监管机构的协同联动及信息共享，多方了解财务公司经营及风险情况，传导监管导向和关切，凝聚各方合力，提高迎检措施有效性。财务公司各分支机构（或部门）要切实承担责任，加强与公司（或总部）的联动，畅通信息交流渠道，加强重大问题统筹研究、成果共享。二、基于现状，夯实金融支持实体平台财务公司开展业务的前提一定要基于各监管部门的管理框架、集团公司发展方向和业务需求、与银行证券基金信托等其他金融机构的差异化定位，以及公司自身的金融产品研发能力和战略布局，以上因素是并列关系，必须同时考虑、同等重要，不能顾此失彼。一是优化扩展结算职能，不断提升资金归集和管控能力。充分发挥财务资金管理职能，有效运用与集团财务职能部门的协同优势，大力提升全口径资金集中度，促使成员单位加人统一结算平台，提高集中结算率，提升集团及成员单位资金运作水平。二是深化金融业务创新，增强金融服务实体经济能力。以H集团财务公司为例，近年结合外部宏观环境和集团成员单位业务需求，创新推动并办理关税保函业务，节约成员单位进出口业务的财务成本；开展再贴现业务，拓宽资金来源和融通渠道；适时参团部分商业银行对集团及成员单位的银团贷款，强化财银合作、银企合作；抢占时间窗口，大力推动期结售汇业务资质及展业等业务；大力拓展理财投资种类，多元化投资业务取得重大突破；开展资本市场债券投资业务、国债回购、逆回购等业务，提升公司资本市场信誉度三是不断完善信息科技平台，提升整体科技服务和风险防控能力。以H集团财务公司为例，主动接人央行ECDS直联系统，提升资金结算安全稳定性和跨银行结算效率；积极与上海票交所对接，推动电票业务发展及电票线上清算，升级和完善BI系统平台，搭建集团资金监控平台，满足全集团整体资金监控和管理需求。四是强化金融风险防范，做好风险合规管理。财务公司要根据自身经营特点，紧紧根据自身业务经营特点，围绕内控制度健全性和有效性、重大决策事项的管控，针对资金风险、运营风险、操作风险等关键领域和关键业务，深人查找自身存在的重大风险和问题。不断健全公司治理机制和风险防控机制。将合规部门监管嵌人财务公司金融业务流程的每一个环节，提升财务公司从业人员风险防范意识，让业务在监管下运行，让监管无处不在，让合规紧守业务，让业务阳光下推动22冶金财会月刊产融研究三、守好底线，抓好风险防范化解一是着力防控票据业务风险。票据业务作为经营业务的重点板块，财务公司应该对票据承兑规模实施总量控制，严格控制并理性把握集团企业对外风险口和外部融资行为。要认真落实关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知（银保监办发【2 0 1 9】1 3 3 号）等文件有关要求，重点关注票据承兑业务（按目前要求）余额超出其月末存放同业余额3 倍或承兑保证金存款占所有存款比率超出3 0%等情况，并持续做好日常跟踪监测；重点监测公司票据业务、对外口、流动性状况，严格实行限额管理，强化合规审查和风险防控，确保业务审慎合规开展。二是关注内外部风险传导。财务公司要关注集团企业经营情况及外部风险，加强分析研判，重点关注集团企业流动性状况对财务公司的影响，切实做好风险预警和应对预案。对于所在集团经营状况和流动性状况等情况，要全面分析，提高风险防控的前瞻性。三是强化信用风险防控。财务公司要加强信用风险防控意识，强化信用风险监测、预判和防控。要强化授信管理，科学核定规模，做好集中度管理，避免业务集中度过高。合理降低对集团企业的贷款集中度，防范大额授信集中度风险，将更多的资源服务于广泛的成员单位，加强信用风险资产质量管理，做实资产质量。四是强化流动性风险防控。财务公司要结合自身情况和业务经营特点，加强资产负债管理，切实加强流动性管理。做好流动性风险压力测试和应急管理预案，持续提升流动性风险的应急管理、处置能力。五是全力做好风险化解。财务公司要全面落实主体责任，积极采取措施，进一步加快风险化解进程。股东要积极履行救助责任，切实增强责任意识，全力帮助化解财务公司风险。要积极保障财务公司基础业务运行，实现集团企业资金集中管理，充分发挥财务公司功能定位。四、立足本源，深入加强内控及合规风险管理(一)立足职能定位，发挥相应作用坚守功能定位。财务公司要坚守“依托集团、服务集团”的功能定位，保持财务公司的独立性，准确把握财务公司“内部金融服务”和辅助集团管理双重属性，强化内部服务功能，发挥专业特色优势，加强资金集中管理，提高集团资金使用效率，为符合国家宏观产业政策导向的企业集团高质量发展提供优质高效的金融服务。要强化对集团的向上穿透式风险识别，建立集团内部防火墙，守住集团产业风险与金融风险之间的“闸门”。要严格限制投资对象、业务品种，明确投资业务仅为短期流动性管理工具，不得投向高风险金融产品坚持金融支持实体经济。财务公司要立足所在集团主业实体经济，扎根实业，紧守实体经济沃土，充分发挥资金融通职能，让国家各项金融政策得到深人落实，让国家监管部门各项监管政策得到精准执行(二)加强内部控制，做好风险管理加强授权管理和控制。财务公司对成员单位开展相关业务，要加强授权管理和业务过程控制，不得将财务公司业务系统擅自提供给成员单位使用，成员单位必须在业务授权范围内使用系统、办理业务。明确职责和权限。财务公司要对重要业务系统、业务流程的内控管理和风险防控进一步强化，要认真梳理风险环节和风险点，查漏补缺，确保各项内控制度全方位、无死角。232024年第3 期（本文编辑石禹产融研究做好风险管理。财务公司要认真梳理相关业务管理办法和业务系统操作流程，查找财务公司、成员单位在系统管理和系统使用过程中存在的漏洞及安全隐患，进一步修改完善制度、办法和操作流程。同时，还要加强业务系统使用的监督管理，建立系统使用台账，加强日常监督，防范各类操作风险五、完善机制，保持定力推进公司治理一是狠抓治理能力提升。在以往工作的基础上，财务公司应持续扎实推进公司治理建设。全面加强党的建设，持续探索完善党的领导与公司治理有机融合的方式和路径，认真落实党的领导和公司治理相关要求，切实把党的建设融人公司治理各环节之中，并确保发挥党的统领作用。持续完善三会一层建设，加强董、监事会履职评估，通过开展年度履职评价，提升履职能力。持续完善绩效考评和薪酬管理机制。要全面落实公司“三会一层”治理要求，配齐配好董事、监事和高级管理人员，不得长期缺位或违规代为履职二是加强股权股东管理。财务公司应该进一步加强股东行为管理，提高机构法人独立性，引导股东正确认识财务公司的功能定位，防止股东的不当干预和非法操控，严防其利用财务公司违法融资。加强股东行为规范，明确股东不得超越权限干预机构董事会、高管层履行职责。三是强化合规体系建设。财务公司应该建立科学明晰的业务授权体系，切实提升三道防线的独立性、权威性和有效性。强化内部控制制度流程建设，完善各项业务管理制度，建立健全问题整改机制和管理责任制。加强人才队伍建设，使人员素质、数量、结构等与公司的业务规模、发展速度、业务复杂程度及风险状况相适应。强化合规文化培育，引导员工树立合规意识，推行诚信与正直的职业操守，将合规文化作为企业文化建设的重要内容四是强化信息系统建设。财务公司应该强化信息科技安全，持续完善灾备中心建设，确保数据和信息系统运行安全与连续；持续加强信息系统建设，实现对流动性指标等关键指标实时监测，提升数据质量，提高数据治理水平。五是高度重视征信合规教育培训，强化征信合规意识。财务公司应建立长效培训机制，将征信管理和系统操作安全纳人公司风险合规培训教育工作，通过行之有效的培训、警示教育和集中宣传等方式，使员工充分认识征信合规运作的重要性、紧迫性、严肃性，增强征信合规和信息安全防范意识，确保征信管理和操作依法依规。参考文献1金星燕.财务公司开展产业链金融业务的可行性分析 J.冶金财会，2 0 2 1,4 0(1)：4 9-5 1.2高东胜，杨明.地方法人金融机构经营行为的新变化 J.银行家，2 0 1 9,（7)：1 3 8-1 4 1+7.3 张兴，李凤超，徐迎迎.银行风险治理、风险承担与盈利能力一一来自中国上市商业银行的证据J.上海金融，2 0 2 1,(3):4 9-5 9.4连平“双循环”下金控公司的规范发展 .中国金融,2 0 2 0,(Z1):97-99.（特约编辑李瑞萍）李瑞萍，河北新武安钢铁集团文安钢铁公司总经理助理正高级会计师