国际业务产品.pdf

银行产品银行产品银行产品银行产品国际业务类产品国际业务类产品学习目标:学习目标:学习内容：学习内容：课堂实训课堂实训知识目标：1.掌握信用证、托收、汇款的特点、办理手续和业务流程。2.掌握信用证押汇、福费廷、国际保理的办理手续和业务流程3.掌握外币兑换业务、个人实盘外汇买卖的办理手续和业务流程学习目标能力目标：1.能够与客户进行初步沟通，了解客户需求；2.能够将客户的需求与银行国际业务产品相对接，指导客户办理结算产品的手续，甚至针对不同的客户推荐不同的结算产品。学习内容结构图国际业务产品国际结算产品国际融资产品国际保理个人实盘外汇买卖信用证汇款托收外汇产品外币兑换信用证押汇福费廷第一章第一章国际结算国际结算产品产品第一章第一章国际结算国际结算产品产品第一节第一节 信用证信用证第二节第二节 汇款汇款第三节第三节 托收托收 在国际贸易中在国际贸易中，支付货款是买方的主要义支付货款是买方的主要义务务，而收取货款则是卖方的基本权利而收取货款则是卖方的基本权利。货款货款的收付属于银行的国际结算业务的收付属于银行的国际结算业务，涉及到结涉及到结算工具算工具、结算方式和结算程序等问题结算方式和结算程序等问题。国际贸易中的货款结算国际贸易中的货款结算，究竟是怎样进行究竟是怎样进行的的？与国内贸易中的货款结算又有何不同与国内贸易中的货款结算又有何不同？新课导入新课导入国际结算产品国际结算产品银行产品银行产品国际结算产品国际结算产品国际结算国际结算，是不同国家当事人之间是不同国家当事人之间通过银行进行的国际货币收付业务通过银行进行的国际货币收付业务概念概念结算工具结算工具：汇票汇票、本票本票、支票支票结算方式结算方式：信用证信用证、汇付汇付、托收托收范畴范畴银行产品银行产品第一节第一节信用证信用证一一、信用证产品介绍信用证产品介绍二二、信用证产品的功能信用证产品的功能三三、客户办理信用证的手续客户办理信用证的手续四四、银行办理信用证的流程银行办理信用证的流程五五、信用证的相关规定信用证的相关规定六六、信用证产品的风险分析信用证产品的风险分析学习内容学习内容银行产品银行产品一一、信用证产品介绍信用证产品介绍银行信用银行信用本质本质信用证信用证（Letter of Credit,L/CLetter of Credit,L/C）,是开是开证行根据申请人的要求和指示证行根据申请人的要求和指示，向受益人向受益人开立的开立的，在一定期限内凭规定的单据在一在一定期限内凭规定的单据在一定期限内凭规定的单据定期限内凭规定的单据，即期或在一个可即期或在一个可以确定的将来日期以确定的将来日期，承付一定金额的书面承付一定金额的书面承诺承诺1.1.定义定义银行产品银行产品银行产品银行产品不可撤销信用证不可撤销信用证、可撤销信用证可撤销信用证即期信用证即期信用证、远期信用证远期信用证保兑信用证保兑信用证、不保兑信用证不保兑信用证可转让信用证可转让信用证、不可转让信用证不可转让信用证跟单信用证跟单信用证、光票信用证光票信用证2.2.种类种类银行产品银行产品背对背信用证背对背信用证循环信用证循环信用证对开信用证对开信用证2.2.种类种类银行产品银行产品开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任信用证是纯单据业务信用证是纯单据业务信用证是纯单据业务信用证是纯单据业务信用证是自足文件信用证是自足文件信用证是自足文件信用证是自足文件3.3.特征特征“单单一致单单一致、单证一单证一致致”则银行必须付款则银行必须付款银行产品银行产品贸易双方贸易双方希望对彼希望对彼此的行为此的行为进行一定进行一定约定以提约定以提升贸易可升贸易可信度信度贸易双方贸易双方希望对彼希望对彼此的行为此的行为进行一定进行一定约定以提约定以提升贸易可升贸易可信度信度处于卖方处于卖方市场市场，且且出口商坚出口商坚持使用信持使用信用证方式用证方式进行结算进行结算处于卖方处于卖方市场市场，且且出口商坚出口商坚持使用信持使用信用证方式用证方式进行结算进行结算贸易双方贸易双方流动资金流动资金不充裕不充裕，有使用贸有使用贸易融资的易融资的打算打算贸易双方贸易双方流动资金流动资金不充裕不充裕，有使用贸有使用贸易融资的易融资的打算打算4.4.适用客户适用客户银行产品银行产品1收款安全收款安全、及时及时出口商出口商出口商出口商出口商出口商2安全收货安全收货，自有资金自有资金占用减少占用减少进口商进口商进口商进口商进口商进口商开证行开证行开证行开证行开证行开证行3有效控制单据有效控制单据及货权及货权，收保收保证金证金、手续费手续费二二、信用证产品的功能信用证产品的功能解决了贸易双方互不信任的矛盾解决了贸易双方互不信任的矛盾。双方在双方在贸易中资金负担平衡贸易中资金负担平衡、均可凭信用证融资均可凭信用证融资银行产品银行产品进口商填进口商填写开证申写开证申请书请书，提提交保证交保证金金、其他其他形式担形式担保保、资质资质材料材料进口商填进口商填写开证申写开证申请书请书，提提交保证交保证金金、其他其他形式担形式担保保、资质资质材料材料开证行开证行偿付偿付，进口商付进口商付款赎单款赎单开证行开证行偿付偿付，进口商付进口商付款赎单款赎单开证行开开证行开证证、通知通知行通知行通知，出口商交出口商交单议付单议付、代理行付代理行付款后索偿款后索偿开证行开开证行开证证、通知通知行通知行通知，出口商交出口商交单议付单议付、代理行付代理行付款后索偿款后索偿三三、客户办理信用证的手续客户办理信用证的手续银行产品银行产品开证开证开证开证通知通知通知通知审单审单审单审单审核客户资质和材料审核客户资质和材料开立信用证开立信用证付款付款付款付款四四、银行办理信用证的程序银行办理信用证的程序了结了结了结了结通支行的责任通支行的责任：表面审证表面审证信用证传递方式信用证传递方式：空邮空邮、电讯电讯单单一致单单一致单证一致单证一致即期付款即期付款/延期付款延期付款承兑承兑/议付议付开证行向代理行偿付开证行向代理行偿付开证申请人付款赎单开证申请人付款赎单银行产品银行产品图图9 9-1 1 银行办理跟单信用证的流程银行办理跟单信用证的流程(1)开证申请书开证申请书(2)寄交信用证寄交信用证通知信用证通知信用证装运后交单装运后交单审单后付款审单后付款(6)寄单索偿寄单索偿(7)审单后付款审单后付款约定信用证约定信用证方式结算方式结算通知付款赎单通知付款赎单(8)(3)(5)(4)开证行开证行（进口地银行进口地银行）通知行通知行（出口地银行出口地银行）受益人受益人（出口商出口商）开证申请人开证申请人（进口商进口商）银行产品银行产品进口商申请开证资质进口商申请开证资质具有法人资格具有法人资格开证条件开证条件具有进出口经营权具有进出口经营权提供保证金提供保证金开立结算账户开立结算账户获得开证授信额度获得开证授信额度付汇核销单付汇核销单、备案表备案表申请人义务申请人义务：偿付开证代付货款偿付开证代付货款、拒绝赎拒绝赎单则保证金归银行单则保证金归银行、提供开证全部费用提供开证全部费用资质资料资质资料近期财务报表近期财务报表进口许可证进口许可证贸易合同副本贸易合同副本营业执照副本营业执照副本银行产品银行产品五五、信用证的相关规定信用证的相关规定“UCP600UCP600”跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例国际商会丛刊第国际商会丛刊第600600号出版物号出版物银行产品银行产品进口商收货质量进口商收货质量出口商收汇出口商收汇：单据不符单据不符进口商收货质量进口商收货质量出口商收汇出口商收汇：单据不符单据不符六六、信用证产品的风险分析信用证产品的风险分析出口商伪造单据出口商伪造单据进口商拒付进口商拒付/破产破产贸易双方合谋欺诈贸易双方合谋欺诈出口商伪造单据出口商伪造单据进口商拒付进口商拒付/破产破产贸易双方合谋欺诈贸易双方合谋欺诈风险承担者风险承担者第一性第一性付款责任付款责任少量风险少量风险开证行开证行贸易商贸易商银行产品银行产品案例分析案例分析我某出口公司收到国外开来的一份不可我某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期议付信用证撤销即期议付信用证，正准备按信用证正准备按信用证规定发运货物时规定发运货物时，突然接到开证行的通突然接到开证行的通知知，声称开证申请人已经倒闭声称开证申请人已经倒闭。对此对此，我出口公司应如何处理为好我出口公司应如何处理为好？请简述理由请简述理由开证申请人虽倒闭开证申请人虽倒闭，但信用证不可撤销但信用证不可撤销，开开证行仍承担第一性付款责任证行仍承担第一性付款责任。因此因此，我出口我出口公司仍可坚持规定发货并交单公司仍可坚持规定发货并交单，只要做到只要做到“单证一致单证一致、单单一致单单一致”，开证行必须付款开证行必须付款解解析析银行产品银行产品出口商出口商进口商进口商开证行开证行信用证信用证各方各方利益利益、风险风险角色体验一角色体验一模拟模拟：信用证业务各当事人信用证业务各当事人银行产品银行产品结算部经理结算部经理员工员工旁观者旁观者评价评价客户客户（进口商进口商）角色体验二角色体验二模拟模拟：客户咨询信用证业务客户咨询信用证业务银行产品银行产品案例讨论案例讨论上海上海A A出口公司与香港出口公司与香港B B进口公司签订一份买卖进口公司签订一份买卖合同合同。合同规定合同规定：商品均以三夹板箱盛放商品均以三夹板箱盛放，每每箱净重箱净重1010公斤公斤，两箱一捆两箱一捆，外套麻外套麻 包包。香港香港B B公司按合同如期开出信用证公司按合同如期开出信用证，但但 信用证中的包信用证中的包装条款与合同相比少了一条装条款与合同相比少了一条“外套麻包外套麻包”。A A公司为保证安全收汇公司为保证安全收汇，严格按照信用证规定的严格按照信用证规定的条款办理条款办理，只装箱打捆而没有外套麻包只装箱打捆而没有外套麻包。A A公司公司装运后装运后，将全套单据提交中间行并由中间行寄交将全套单据提交中间行并由中间行寄交开证行办理收汇开证行办理收汇，中间行及开证行均未提出任何中间行及开证行均未提出任何不同意见不同意见。银行产品银行产品但从货物运出后的第一天起但从货物运出后的第一天起，B B公司数次来函称公司数次来函称包装不符要求包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由重新打包的费用和仓储费应由A A公司负担公司负担，并进而表示了退货主张并进而表示了退货主张，后又通知后又通知开证行开证行“单据不符单据不符”。试问试问：(1)(1)出口商应该要求对方开出何种类型的信用证出口商应该要求对方开出何种类型的信用证？撤销撤销/不可撤销不可撤销、跟单跟单/光票光票、即期即期/延期延期/承兑承兑/议付议付(2)(2)出口商发现信用证规定与合同不符时该怎么办出口商发现信用证规定与合同不符时该怎么办？(3)(3)进口商指责进口商指责“单据不符单据不符”时出口商应该怎么办时出口商应该怎么办？(4)(4)假如出口商确实出现假如出口商确实出现“单证不符单证不符”情况情况，可能会可能会面临什么后果面临什么后果？（？（请查阅请查阅“UCP600UCP600”相关规定相关规定）银行产品银行产品解析解析：(1)(1)出口商应该要求对方开出不可撤销出口商应该要求对方开出不可撤销，跟跟单单，即期付款或议付即期付款或议付（延期也可延期也可）的信用证的信用证(2)(2)出口商应严格履行信用证的规定出口商应严格履行信用证的规定，遵循遵循“单单相符单单相符、单证一致单证一致”的支付原则的支付原则(3)(3)进口商指责进口商指责“单据不符单据不符”时时，出口商应出口商应该立即复电开证行主张该立即复电开证行主张“单证相符单证相符”(4)(4)假如出口商确实出现假如出口商确实出现“单证不符单证不符”情况情况，根据不符的严重程度的不同根据不符的严重程度的不同，可能会面临修可能会面临修改单据改单据、自行担保或由议付行担保付款自行担保或由议付行担保付款、扣扣款款、拒付等不同结果拒付等不同结果（“UCP600UCP600”第第1616条条）银行产品银行产品课后练习课后练习课后练习课后练习1.1.完成作业完成作业：2.2.查阅查阅：跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP600UCP600、跟单信用证项下银行间偿付跟单信用证项下银行间偿付统一规则统一规则（URR525URR525）、）、单证样本单证样本银行产品银行产品一一、国际汇款产品介绍国际汇款产品介绍二二、国际汇款产品的功能国际汇款产品的功能三三、客户办理国际汇出汇款的手续客户办理国际汇出汇款的手续四四、银行办理国际汇出汇款的流程银行办理国际汇出汇款的流程五五、国际汇款的相关规定国际汇款的相关规定（注注：学生自学学生自学）六六、国际汇款产品的风险分析国际汇款产品的风险分析学习内容学习内容银行产品银行产品第二节第二节汇款汇款新课导入新课导入汇款汇款，或称汇付或称汇付，在本课程指国际汇款在本课程指国际汇款。它是一种比信用证出现得更早的银行结算它是一种比信用证出现得更早的银行结算产品产品。这种结算产品的特点这种结算产品的特点、功能与风险功能与风险情况情况，与信用证相比究竟有何不同呢与信用证相比究竟有何不同呢？银行产品银行产品一一、汇款产品介绍汇款产品介绍商业信用商业信用本质本质国际汇款业务国际汇款业务（RemittanceRemittance），），是指汇款人委托本地银行是指汇款人委托本地银行，通过通过该银行在国外的代理行该银行在国外的代理行、联行将联行将款项解付给收款人的一种结算方款项解付给收款人的一种结算方式式1.1.定义定义银行产品银行产品2.2.种类种类电汇电汇信汇信汇票汇票汇银行产品银行产品手续简便手续简便，费用少费用少手续简便手续简便，费用少费用少资金负担不平衡资金负担不平衡资金负担不平衡资金负担不平衡4.4.特征特征预付货款的买方及货到付预付货款的买方及货到付款的卖方款的卖方，资金负担较重资金负担较重与其他结算方式相比与其他结算方式相比，汇汇款的手续最简单款的手续最简单、手续费手续费最少最少，且结算灵活且结算灵活、迅速迅速银行产品银行产品进口商流进口商流动资金充动资金充足足，出口出口商要求快商要求快速收款速收款，彼此信任彼此信任进口商流进口商流动资金充动资金充足足，出口出口商要求快商要求快速收款速收款，彼此信任彼此信任资料费资料费、技术费技术费、贸易贸易从属费用从属费用资料费资料费、技术费技术费、贸易贸易从属费用从属费用贸易项下贸易项下的尾款的尾款贸易项下贸易项下的尾款的尾款5.5.适用客户适用客户银行产品银行产品1预付货款预付货款：可可先结后出先结后出、提前收款提前收款出口商出口商出口商出口商出口商出口商2货到付款货到付款：可获得赊购可获得赊购进口商进口商进口商进口商进口商进口商汇出行汇出行汇出行汇出行汇出行汇出行3收取一定收取一定手续费手续费二二、汇款产品的功能汇款产品的功能满足国际间资金汇划结算需求满足国际间资金汇划结算需求主要用于国际贸易结算主要用于国际贸易结算银行产品银行产品进口商填进口商填写汇款申写汇款申请书请书，提提交现汇账交现汇账户支款凭户支款凭证证/支票支票、资质材料资质材料进口商填进口商填写汇款申写汇款申请书请书，提提交现汇账交现汇账户支款凭户支款凭证证/支票支票、资质材料资质材料票汇票汇：汇汇款人自行款人自行交付汇交付汇票票，收款收款人向付款人向付款行兑付行兑付票汇票汇：汇汇款人自行款人自行交付汇交付汇票票，收款收款人向付款人向付款行兑付行兑付电汇电汇、信信汇汇：汇出汇出行发出汇行发出汇款指示款指示，代理行解代理行解付汇款付汇款电汇电汇、信信汇汇：汇出汇出行发出汇行发出汇款指示款指示，代理行解代理行解付汇款付汇款三三、客户办理汇款的手续客户办理汇款的手续银行产品银行产品汇出行审核汇出行审核资质资质汇出行审核汇出行审核资质资质发出汇款发出汇款指示指示发出汇款发出汇款指示指示解付行解付解付行解付款项款项解付行解付解付行解付款项款项审核客户资质和材料审核客户资质和材料开出汇款委托书开出汇款委托书四四、银行办理汇款的程序银行办理汇款的程序电汇电汇、信汇信汇：向国外解付行发向国外解付行发出汇款指示出汇款指示电汇电汇：签发银行汇票给付款人签发银行汇票给付款人电汇电汇、信汇信汇：解付行向收款人解付解付行向收款人解付电汇电汇：汇款人将汇票自行交给收款汇款人将汇票自行交给收款人人，收款人向付款行兑付收款人向付款行兑付银行产品银行产品进口商申请汇款的资质进口商申请汇款的资质具有法人资格具有法人资格汇款条件汇款条件具有进出口经营权具有进出口经营权提供现汇账户提供现汇账户/购汇支票购汇支票开立结算账户开立结算账户付汇核销单付汇核销单、备案表备案表注注：个人汇款无需个人汇款无需上述条件和资质上述条件和资质资质材料资质材料进口许可证进口许可证贸易合同副本贸易合同副本营业执照副本营业执照副本银行产品银行产品(1)汇款申请书汇款申请书、交付现汇交付现汇解付汇款解付汇款（通知到款通知到款并付款并付款）(3)寄交寄交汇款委托书汇款委托书约定汇款约定汇款方式结算方式结算汇款回执汇款回执(2)(4)汇出行汇出行（进口地银行进口地银行）解付行解付行（出口地银行出口地银行）收款人收款人（出口商出口商）汇款人汇款人（进口商进口商）(5)付讫借记通知付讫借记通知图图9 9-2 2 银行办理汇款银行办理汇款（电汇电汇、信汇信汇）的流的流程程银行产品银行产品汇出汇款申请书汇出汇款申请书（1）致：中国银行（2）日期TO:BANK OF CHINA Date（3）请代办下列汇款：电汇T/T 票汇D/D 信汇M/T（4）发电等级Priority 普通 Normal 加急Urgent （5）申报号码 BOP Reporting No.（6）20 银行业务编号Bank Transac.Ref.No.（7）收电行/付款行Receiver/Drawn on（8）32A 汇款币种及金额Currency&Interbank Settlement Amount（9）金额大写Amount in Words合计 Total Charge支付费用方式In Payment of theRemittance现金 By Cash支票 By Check帐户 From Ac-count核印Sig.Ver经办Maker复核CheckerAPPLICATION FOR FUNDES TRANSFERS(OVERSEAS)（简略版简略版）银行产品银行产品信汇委托书信汇委托书中国银行浙江分行中国银行浙江分行BANK OF CHINA，WENZHOU BRANCH下列汇款，请即照解，如有费用请内扣。日期：我行已贷记你行帐户：WENZHOUPlease advise and effect the followingpayment less your charges if any.Incover,we have CREDITED youre a/C with us此致TO信汇号码No.of mail transfer收款人To be paid to金额Amount大写金额Amount in words：汇款人By order of附言Message中国银行浙江分行BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH（简略版简略版）银行产品银行产品六六、汇款产品的风险分析汇款产品的风险分析（商业信用商业信用）（商业信用商业信用）无风险无风险风险大风险大汇出行汇出行贸易商贸易商进口商收货进口商收货：预付预付出口商收汇出口商收汇：到付到付进口商收货进口商收货：预付预付出口商收汇出口商收汇：到付到付银行产品银行产品SWIFTSWIFT简介简介SWIFTSWIFT是是“环球银行业金融电讯协会环球银行业金融电讯协会”的简称的简称，国际支付清算体系之一国际支付清算体系之一。当前我国大多数的专业银行都是当前我国大多数的专业银行都是SWIFTSWIFT成员成员。SWIFTSWIFT具有明显的三个特点具有明显的三个特点：高速度低高速度低费用费用、安全可靠安全可靠、格式标准化格式标准化。国际支付清算体系另外四个是国际支付清算体系另外四个是：美元美元支付清算系统支付清算系统CHIPSCHIPS和和FEDWIREFEDWIRE、欧元跨国清欧元跨国清算系统算系统TARGETTARGET、伦敦自动清算支付系统伦敦自动清算支付系统CHAPSCHAPS、日本银行金融网络系统日本银行金融网络系统BOJNETBOJNET。知识链接知识链接银行产品银行产品案例分析案例分析浙江浙江A A公司与俄罗斯公司与俄罗斯B B进口公司签订了一份进口公司签订了一份五金产品的五金产品的CIFCIF合同合同，两个两个40FCL40FCL。合同约合同约定分两次等量装运定分两次等量装运，两次交货的时间间隔两次交货的时间间隔为为3030天天，约定付款方式为装运日后约定付款方式为装运日后3030天内天内T/TT/T付款付款。A A公司备货后将第一个货柜按时公司备货后将第一个货柜按时装运出口装运出口，并将单据用快邮寄给进口商供并将单据用快邮寄给进口商供其提货其提货。3030天后天后，A A公司催公司催B B公司支付货款公司支付货款，B B公司先是推脱过几天公司先是推脱过几天，后又使用各种借口后又使用各种借口，最后索性不再接听电话也不回复任何邮件最后索性不再接听电话也不回复任何邮件。银行产品银行产品（1 1）汇款结算本身风险大汇款结算本身风险大，如本案中出口如本案中出口商的到付商的到付。宁波到俄罗斯口岸的运输时间一宁波到俄罗斯口岸的运输时间一般为般为3030天左右天左右，本案中进出口双方货款基本本案中进出口双方货款基本平衡平衡。出口商巨额损失的原因是由汇款的商出口商巨额损失的原因是由汇款的商业信用特点决定的业信用特点决定的。货物到港后两个月货物到港后两个月，A A公司催收无果公司催收无果，只有只有联系船公司将货物运回联系船公司将货物运回，大量的滞港费大量的滞港费、来回运费再加上清关费等使得来回运费再加上清关费等使得A A公司损失惨公司损失惨重重，而后一个货柜虽未发运也只能转为库存而后一个货柜虽未发运也只能转为库存。试评析此案试评析此案。解析解析银行产品银行产品（2 2）出口商与资信情况不甚了解的客户进行交易出口商与资信情况不甚了解的客户进行交易，不不要采用装运后付款而宜采用装运前付款方式要采用装运后付款而宜采用装运前付款方式，或至或至少部分在装运前付款少部分在装运前付款。对与俄罗斯对与俄罗斯、伊朗伊朗、非洲等非洲等高风险国家或地区开展贸易往来高风险国家或地区开展贸易往来，最好采用信用证最好采用信用证或预付结算或预付结算，否则应续做出口信用保险否则应续做出口信用保险/保理业务等保理业务等（3 3）对出口方来说对出口方来说，无风险汇款方式为随订单付现无风险汇款方式为随订单付现，其他付款方式都有一定风险其他付款方式都有一定风险。即使是装运前预即使是装运前预付付，如果进口商不及时付款如果进口商不及时付款，出口商将陷入尴尬境出口商将陷入尴尬境地地，一是合同规定的装运期已过一是合同规定的装运期已过，二是出口方已备二是出口方已备好货好货，如不装运将转为库存如不装运将转为库存，影响资金的周转和经影响资金的周转和经济利益的实现济利益的实现；如装运后付款如装运后付款，要防进口商以降要防进口商以降价或拒付为要挟而不及时赎单价或拒付为要挟而不及时赎单到付的风险更大到付的风险更大（4 4）本案例中本案例中，出口商的可取之处出口商的可取之处：在尚未收妥第一在尚未收妥第一笔货款之前没有贸然将第二个货柜发运笔货款之前没有贸然将第二个货柜发运。银行产品银行产品出口商出口商进口商进口商汇款行汇款行汇款汇款各方各方利益利益、风险风险角色体验一角色体验一模拟模拟：汇款业务各当事人汇款业务各当事人银行产品银行产品汇出银行汇出银行经理经理、员工员工旁观者旁观者评价评价客户客户（进口商进口商）角色体验二角色体验二模拟模拟：客户咨询汇款业务客户咨询汇款业务银行产品银行产品课后练习课后练习课后练习课后练习1.1.完成作业完成作业：2.2.查阅查阅：中华人民共和国外汇管理条中华人民共和国外汇管理条例例（20082008）、）、外汇指定银行办理结汇外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法售汇业务管理暂行办法（20022002）、）、国家国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知理有关问题的通知（20122012）、）、单证样本单证样本银行产品银行产品第三节第三节托收托收一一、托收产品介绍托收产品介绍二二、托收产品的功能托收产品的功能三三、客户办理托收的手续客户办理托收的手续四四、银行办理托收的流程银行办理托收的流程五五、托收的相关规定托收的相关规定六六、托收产品的风险分析托收产品的风险分析学习内容学习内容银行产品银行产品新课导入新课导入托收托收，也是一种比信用证出现得更早的银也是一种比信用证出现得更早的银行结算产品行结算产品。这种结算产品的特点这种结算产品的特点、功能功能与风险情况与风险情况，与信用证和国际汇款相比与信用证和国际汇款相比，究竟又有何不同呢究竟又有何不同呢？一一、托收产品介绍托收产品介绍商业信用商业信用，逆汇逆汇本质本质托收托收(Collection)(Collection)，是指出口商开立金融是指出口商开立金融票据或商业单据或两者兼有票据或商业单据或两者兼有，委托本地银委托本地银行向进口商收取货款的结算方式行向进口商收取货款的结算方式。1.1.定义定义银行产品银行产品2.2.种类种类跟单托收跟单托收光票托收光票托收付款交单付款交单承兑交单承兑交单即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单银行产品银行产品手续简便手续简便，费用少费用少手续简便手续简便，费用少费用少资金负担仍不平衡资金负担仍不平衡资金负担仍不平衡资金负担仍不平衡3.3.特征特征在进口商付款之前在进口商付款之前，货物货物占压资金都由出口商承担占压资金都由出口商承担比汇款的手续多比汇款的手续多、费用高费用高，但更安全但更安全银行产品银行产品光票托收光票托收：小小额支付额支付、外币外币现钞现钞、有价凭有价凭证证、不能不能/不不便提供商业单便提供商业单据的交易据的交易光票托收光票托收：小小额支付额支付、外币外币现钞现钞、有价凭有价凭证证、不能不能/不不便提供商业单便提供商业单据的交易据的交易跟单托收跟单托收：出出口商信任进口口商信任进口商且资金足商且资金足。卖方市场时选卖方市场时选D/PD/P、买方市买方市场时选场时选D/AD/A跟单托收跟单托收：出出口商信任进口口商信任进口商且资金足商且资金足。卖方市场时选卖方市场时选D/PD/P、买方市买方市场时选场时选D/AD/A4.4.适用客户适用客户银行产品银行产品1收款比汇款收款比汇款更有保证更有保证，尤其尤其D/PD/P时时出口商出口商出口商出口商出口商出口商2比预付货款比预付货款的风险更小的风险更小进口商进口商进口商进口商进口商进口商托收行托收行托收行托收行托收行托收行3收取的手续收取的手续费多于汇款费多于汇款二二、托收产品的功能托收产品的功能用于满足国际贸易结算需求用于满足国际贸易结算需求银行产品银行产品出口商填出口商填写托收申写托收申请书请书，提提交商业汇交商业汇票票、货运货运单据单据、资资质材料质材料出口商填出口商填写托收申写托收申请书请书，提提交商业汇交商业汇票票、货运货运单据单据、资资质材料质材料托收行寄交托收行寄交商业汇票商业汇票、货运单据货运单据、托收指示托收指示，代收行收款代收行收款后通过托收后通过托收行向出口商行向出口商解付解付托收行寄交托收行寄交商业汇票商业汇票、货运单据货运单据、托收指示托收指示，代收行收款代收行收款后通过托收后通过托收行向出口商行向出口商解付解付三三、客户办理托收的手续客户办理托收的手续银行产品银行产品托收行审核托收行审核资质资质托收行审核托收行审核资质资质发出托收发出托收指示指示发出托收发出托收指示指示通过代收行通过代收行收款收款通过代收行通过代收行收款收款四四、银行办理托收的程序银行办理托收的程序审核出口商资质和材料审核出口商资质和材料制作托收指示制作托收指示代收行提示代收行提示，进口商付款进口商付款代收行向托收行汇交收妥货款代收行向托收行汇交收妥货款向出口商解向出口商解付款项付款项向出口商解向出口商解付款项付款项托收行向出口商解付货款托收行向出口商解付货款（贷记出口商账户贷记出口商账户）向国外代收行寄交托收指示向国外代收行寄交托收指示、商业汇票商业汇票、货运单据货运单据银行产品银行产品图图9 9-3 3 银行办理银行办理D/AD/A托收的流程托收的流程(1)托收申请书托收申请书、远期汇票远期汇票、货运单据货运单据(2)寄交寄交托收指托收指示示、跟单汇票跟单汇票提示单据提示单据、要求承兑要求承兑提交单据提交单据付款付款(8)(8)汇交收妥的货款汇交收妥的货款约定托收约定托收方式结算方式结算款项解付款项解付（贷贷记记）托收人账户托收人账户(9)(3)(6)(5)托收行托收行（出口地银行出口地银行）代收行代收行（进口地银行进口地银行）付款人付款人（进口商进口商）托收人托收人（出口商出口商）(4)承兑汇票承兑汇票(7)提示汇票提示汇票银行产品银行产品出口商申请托收资质出口商申请托收资质具有法人资格具有法人资格托收条件托收条件具有进出口经营权具有进出口经营权开立结算账户开立结算账户收汇核销单收汇核销单、备案表备案表注注：承兑交单项下承兑交单项下，托收中的商业汇托收中的商业汇票由进口商承兑票由进口商承兑、托收行收妥款后汇托收行收妥款后汇回回；信用证中由开证行承兑后退回信用证中由开证行承兑后退回资质资料资质资料进口许可证进口许可证贸易合同副本贸易合同副本营业执照副本营业执照副本银行产品银行产品托收申请书托收申请书代收行（Collecting Bank）:委托人委托人（Principal）:付款人付款人（Drawee）:托收行（Remitting Bank）:托托 收收 委委 托托 书书COLLECTION ORDER付款交单付款交单D/P（）承兑交单承兑交单D/A（）无偿交单无偿交单FREE OF PAYMENT（）期限期限/到期日到期日：付款指示付款指示：核销单编号核销单编号：_请将收汇款以原币（）或人民币（）划入我司下列帐户：开户行：_ 帐号：_公司联系人姓名公司联系人姓名：_ 公公 司司 签签 章章电话电话：_ 传真传真：_ 年月日银行签收人银行签收人：签收日期签收日期：改单改单/退单记录退单记录：致致：中国银行上海市分行_ 日期：_兹随附下列出口托收单据/票据，请贵行根据国际商会跟单托收统一惯例（URC522）及或贵行有关票据业务处理条例予以审核并办理寄单/票索汇：（即委托书即委托书，简略版简略版）银行产品银行产品商业汇票样本商业汇票样本（完整版完整版）BILL OF EXCHANGE凭Drawn under不可撤销信用证Irrevocable L/C NO.日期Dated按息付款Payable with interest%号码NO.汇票金额Exchange for南京Nanjing日期(Date)见票At日后(本汇票之副本未付)付交sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchangebeing Unpaid)凭指定Pay to the order of 金额the sum of此致To:(Authorized Signature)银行产品银行产品五五、托收的相关规定托收的相关规定“URC522URC522”跟单托收统一规则跟单托收统一规则国际商会第国际商会第522号出版物号出版物银行产品银行产品出口商收款风险出口商收款风险进口商收货品质进口商收货品质出口商收款风险出口商收款风险进口商收货品质进口商收货品质六六、托收产品的风险分析托收产品的风险分析（商业信用商业信用）（商业信用商业信用）无风险无风险风险风险集中于集中于出口商出口商托收行托收行贸易商贸易商银行产品银行产品案例分析案例分析某年春交会某年春交会，广东某进出口公司广东某进出口公司（以下称广东以下称广东公司公司）与埃及与埃及HUSSEINHUSSEIN公司建立了业务关系公司建立了业务关系，HUSSEINHUSSEIN公司向广东公司订购了近公司向广东公司订购了近3 3万美元的万美元的货物货物，双方同意以信用证方式结算双方同意以信用证方式结算，初次合作初次合作较为愉快较为愉快，广东公司及时收回了货款广东公司及时收回了货款。之后之后，HUSSEINHUSSEIN公司继续向广东公司订购货物公司继续向广东公司订购货物，货物货物总值达总值达2626万美元万美元，这次这次，HUSSEINHUSSEIN公司提出了公司提出了D/A60D/A60天的付款方式天的付款方式，广东公司因急于开发广东公司因急于开发市场市场，接受了这个付款要求接受了这个付款要求。货物发出后货物发出后，银行产品银行产品(1(1）采用托收方式结算货款采用托收方式结算货款，本身就有一定本身就有一定的风险的风险，尤其是本案中的承兑交单尤其是本案中的承兑交单。承兑交承兑交单下产生的风险和损失不亚于赊销单下产生的风险和损失不亚于赊销，我国出我国出口商应慎用口商应慎用。中东市场需求大中东市场需求大，对出口方固对出口方固然是好事然是好事，但切不可为增加贸易量而盲目答但切不可为增加贸易量而盲目答应对方不合理的结算要求应对方不合理的结算要求广东公司提交议付单据广东公司提交议付单据，HUSSEINHUSSEIN公司承兑了公司承兑了汇票并接受了货物汇票并接受了货物。可是汇票到期之日可是汇票到期之日，该公司该公司拒绝付款拒绝付款。广东公司催收一年后广东公司催收一年后，HUSSEINHUSSEIN公司公司以货物质量有问题以货物质量有问题、货物仍未售出等为由货物仍未售出等为由，坚决坚决拒付拒付。广东公司委托东方国际保理中心追讨货款广东公司委托东方国际保理中心追讨货款，HUSSEINHUSSEIN公司被迫承认早已售完货物公司被迫承认早已售完货物，但因经管但因经管不善已近倒闭不善已近倒闭，无法偿还欠款无法偿还欠款。试评析此案试评析此案。解解析析银行产品银行产品（2 2）出口方与资信情况不甚了解的客户进出口方与资信情况不甚了解的客户进行交易行交易，最好不要采用最好不要采用D/PD/P尤其是全额尤其是全额D/PD/P的托收方式的托收方式，应采用应采用D/AD/A、L/CL/C或预付方式或预付方式，以避免进口商承兑后拒付的发生以避免进口商承兑后拒付的发生。中东中东市场环境复杂市场环境复杂、贸易纠纷多贸易纠纷多，在货值较高在货值较高的情况下的情况下，最好按一定百分比采用预付最好按一定百分比采用预付、信用证和跟单托收等相结合的支付方式信用证和跟单托收等相结合的支付方式，降低出口方的风险降低出口方的风险。（3 3）拖欠发生后拖欠发生后，一定要采取有效措施及一定要采取有效措施及时催收时催收，否则一旦对方的经营状况恶化否则一旦对方的经营状况恶化，欠款就很难收回欠款就很难收回。银行产品银行产品出口商出口商进口商进口商托收行托收行托收托收各方各方利益利益、风险风险角色体验一角色体验一模拟模拟：托收业务各当事人托收业务各当事人银行产品银行产品客户客户（出口商出口商）旁观者旁观者评价评价托收行托收行经理经理、员工员工角色体验二角色体验二模拟模拟：客户咨询托收业务客户咨询托收业务银行产品银行产品【链接链接】银行产品银行产品课后练习课后练习课后练习课后练习1.1.完成作业完成作业：2.2.查阅查阅：跟单托收统一规则跟单托收统一规则（URC522URC522）、）、单证样本单证样本银行产品银行产品动画播放第二章第二章国际贸易国际贸易融资类融资类第二章第二章国际贸易国际贸易融资类融资类第一节第一节信用证押汇信用证押汇第二节第二节 福费廷福费廷第三节第三节 国际保理国际保理第一部分 新课导入案例导引案例导引国内一家专门出口纺织产品的公司，采用120天远期承兑交单的方式向南美地区出口纺织产品。该企业在某银行的授信额度只有130万美元，企业曾一度要求某银行增加融资额度以利于企业扩大业务规模，但是某银行对南美地区