学员专用请勿外泄第1页共8页2024一级造价工程师《建设工程造价案例分析（土建、安装）》大班课第一章建设项目投资估算与财务分析【例题·案例题】【教材案例五】1.编制借款还本付息计划表、总成本费用估算表和利润与利润分配表。2.计算项目总投资收益率和资本金净利润率。3.编制项目资本金现金流量表。计算项目的动态投资回收期和财务净现值。4.从财务角度评价项目的可行性。（含税计算，计算结果有小数的保留两位小数）背景：1.某拟建项目建设期2年，运营期6年。建设投资总额3540万元，建设投资预计形成无形资产540万元，其余形成固定资产。固定资产使用年限10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。无形资产在运营期6年中，均匀摊入成本。2.项目的投资、收益、成本等基础测算数据见下表。某建设项目资金投入、收益及成本表单位：万元序号年份项目12345～81建设投资其中：资本金借款本金120034020002流动资金其中：资本金借款本金3001004003年销售量（万件）601201204年经营成本其中：可抵扣进项税1850170356033035603303.建设投资借款合同规定的还款方式为：运营期的前4年等额还本，利息照付。借款利率为6%（按年计息）；流动资金借款利率、短期临时借款利率均为4%（按年计息）。4.流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。5.设计生产能力为年产量120万件某产品，产品不含税售价为36元/件，增值税税率为13%，增值税附加综合税率为12%，所得税率为25%，行业基准收益率为8%。6.行业平均总投资收益率为10%，资本金净利润率为15%。7.应付投资者各方股利按股东会事先约定计取：运营期头两年按可供投资者分配利润10%计取，以后各年均按30%计取，亏损年份不计取。各年剩余利润转为下年期初未分配利润。8.本项目不考虑计提任意盈余公积金。9.假定建设投资中无可抵扣固定资产进项税额，不考虑增值税对固定资产投资、建设期利息计算、建设期现金流量的可能影响。【知识回顾】《管理》第四章①基准收益率是企业或行业或投资者以动态的观点所确定、可接受的投资方案最低标准的收益水平。②动态投资回收期将投资方案各年的净现金流量按基准收益率折现后，再来推算投资回收期。是投资方案累计现值等于零的时间（年份）。三表联动提供最新高端VIP课程+精准押题：一建、二建、咨询、监理、造价、环评、经济师、安全、房估、消防/等QQ/VX:2069910086学员专用请勿外泄第2页共8页法定公积金是依照法律规定必须提取的。会计上，在公司分配当年税后利...
