下面介绍资产负债表各项目的内容和填列方法：1．“货币资金”项目，反映期末库存现金、银行结算账户、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户的期末余额合计数填列。2．“交易性金融资产”项目，反映企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。本项目应根据“交易性金融资产”账户的期末余额填列。3．“应收票据”项目，反映企业收到的未到期也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”账户的期末余额减去“坏账准备”账户中有关应收票据计提的坏账准备期末余额后的金额填列。4．“应收账款”项目，反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应向购买单位收取的款项。本项目应根据“应收账款”和“预收帐款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“应收账款”账户所属明细账户期末有贷方余额，应在本表“预收款项”项目内填列。5．“预付款项”项目，反映企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。本项目应根据“预付款项”和“应付账款”账户所属各明细账户的期末借方余额合计填列。如“预付款项”所属各明细账户期末有贷方余额的，应在本表“应付账款”项目内填列。6．“应收利息”项目，反映企业因债券投资等而应收取的利息。企业购入到期还本债券应收的利息，不包括在本项目内。本项目应根据“应收利息”账户的期末余额，减去“坏账准备”账户中有关应收利息计提的坏账准备期末余额后的金额填列。7．“应收股利”项目，反映企业应收取的现金股利和应收取的其他单位分配的利润。本项目应根据“应收股利”账户的期末余额，减去“坏账准备”账户中有关应收股利计提的坏账准备期末余额后的金额填列。8．“其他应收款”项目，反映企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等经营活动以外的其他各种应收和暂付的款项。本项目应根据“其他应收款”账户的期末余额，减去“坏账准备”账户中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。9．“存货”项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值。本项目应根据“原材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在...
