员工借款.pptx

,员工借款,公司涉及的现金支出，除了存现、员工报销之外，还包括员工的借款等其他业务。企业中特别是施工、物流等类型企业借款业务经常发生，因而也是出纳必须掌握的一项重要业务。,出纳审核付款,借款人填写借款单,出纳登记台账,部门相关人员审核签字,1.是否写明借款当天的日期2.是否写明借款人所在的部门名称3.是否填写借款人的姓名4.是否填写清楚借款的原因5.是否填写清楚借款的金额，金额大小写是否一致6.借款单是否经过了相关领导的批准,符合报销审批流程,1.出纳要让借款人在借款单下的“借款人”处签字2.将借款的金额付给借款人，付款时要唱付3.最后在付完款的借款单上盖上“现金付讫”章，说明该款项已办理完毕，防止重复支付,1.姓名：填写借款人的姓名2.部门：填写借款人的部门信息3.摘要：填写借款的原因4.借款金额：填写借款的具体金额5.借款日期：填写借款的日期,借款台账是借款的明细账，记录了借款人的姓名、借款事由、借款时间、金额等信息。,1.还款金额：填写还款的具体金额2.还款日期：填写还款的具体日期3.余额：填写还款后剩余借款金额,员工归还借款时，出纳必须开具相关的证明给员工，并根据借款台账核销借款信息。,白条抵库：不合规定的借款单据不能交由会计做账，只能在保险柜中充当现金，待员工还款后归还。,白条抵库危害：1.实际库存现金少于账面，影响现金支付结算2.增加资金管理压力，降低资金利用效率3.给公司资金安全造成负面影响，增加资金被挪动的危险,THANKS,谢谢聆听,