任务三银行存款的清查项目七财产清查会计基础项目七财产清查任务二、库存现金的清查任务一、财产清查的认知任务五、实物资产的清查任务四、往来款项的清查◆◆◆◆◆任务三、银行存款的清查会计基础银行存款日记账与银行对账单认知任务三银行存款的清查查找企业与银行之间存在的未达账项银行存款日记账与银行对账单核对1234会计人员编制银行存款余额调节表会计基础银行存款清查的流程核对法核对账面余额和实有数额确定账面余额确定实有数额银行存款日记账余额银行存款清查余额不符核对清查前准备银行对账单排除未达账项编制银行存款余额调节表如调整后余额不相符则说明银行存款账实不符会计人员会计基础银行存款日记与银行对账单认知银行存款日记账是企业开设、由出纳人员逐日逐笔登记银行存款增减变动及其结余情况的特种日记账。银行存款日记账应按单位在银行开立的账户设置，每个银行账户可设置一本银行存款日记账，也可分页将若干账户设在一本账中。会计基础银行存款日记与银行对账单认知年开户行名称：银行账号：银行存款日记账√十元角分十万百分千百十百万十十元角千摘要借方月日百十万凭证编号类号1贷方√余额千百百元角分结算凭证类号会计基础银行对账单（BankStatement）是指由企业开户银行所记录的，反映企业银行账户存款存入和支取情况的记录单。借方登记银行存款的支取贷方登记银行存款的存入银行存款日记与银行对账单认知银行对账单账号：13098765开户单位：中淮公司2010年结算凭证月日摘要种类号数借方贷方结余91结余7000003存入支票0043928000098000011支取支票0012750000048000017存入支票0064912000060000026支取支票001932000058000027存入支票001876000064000030支取支票0019890000550000打印时间：2010年9月30日华伟公司2012年会计基础查找企业与银行之间的未达账项银行存款日记账与银行对账单余额不符的原因：一是存在未达账项，另一个是存在错账，因此通过查找未达账项，就能判断出账实不符的真正原因，以便及时查找原因，挽回企业损失。未达账项不是差错。为什么要查找未达账项会计基础企业已记存款增加，银行未记增加。企业已记存款减少，银行未记减少。银行已记存款增加，企业未记增加。银行已记存款减少，企业未记减少。什么是未达账项？对于同一项业务，企业与银行之间一方已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未记账的事项。未达账项的种类查找企业与银行之间的未达账项会计基础银行存款日记账2012年9月30...
