QA 实收资本(股本).xls

底底稿稿目目录录序序号号表表页页名名称称索索引引号号上上级级表表页页名名是是否否编编号号手手工工编编号号1审计程序QA不编号2识别出的风险及缺陷QA-001编号3审定表QA-002编号4明细表QA-003编号5披露表(上市)置空8汇率折算检查表QA-004编号9检查情况表QA-005编号实实收收资资本本(股股本本)审审计计程程序序被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:日期:索引号:QA报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-审计程序审计目标：1资产负债表中记录的实收资本(股本)是存在的。存在/发生2所有应当记录的实收资本(股本)均已记录，实收资本(股本)的增减变动符合法律、法规和合同、章程的规定。完整性3实收资本(股本)以恰当的金额包括在财务报表中。计价和分摊4实收资本(股本)已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。列报和披露项 目财务报表的认定存在/发生完整性权利和义务评估的重大错报风险水平高高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否否需从实质性程序获取的保证程度高高高计划实施的实质性程序索引号 执行人存在/发生完整性权利和义务1获取或编制实收资本（股本）明细表：(1)复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。(2)以非记账本位币出资的，检查其折算汇率是否符合规定，折算差额的会计处理是否正确。QA-003项目经理2获取并阅读公司章程、股东（大）会、董事会会议记要中有关实收资本（股本）的规定。获取与实收资本（股本）变动有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、合同、协议、公司章程及营业执照，公司设立批文、验资报告等法律性文件，更新永久性档案。不适用项目经理3对本期发生的实收资本（股本）的增减变动，查阅股东（大）会决议、董事会会议纪要、协议、政府批准文件、验资报告及其他支持性文件，结合相关账项的审计，检查其会计处理是否正确。注意有无抽资或变相抽资的情况。略4根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。略5检查实收资本（股本）是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。QA-002项目经理计价和分摊列报和披露高高否否高高计价和分摊列报和披露被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:日期:索引号:QA报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-审计程序存在/发生计价和分摊列报和披露财务报表的认定共13页 第4页识识别别出出的的风风险险及及缺缺陷陷被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:系统管理员 日期:2020-11-22 索引号:QA-001报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-识别出的风险及缺陷识别出的风险编号描述风险层次分类风险类型出处财务报表的认定识别出的内控缺陷编号描述类别缺陷成因缺陷影响程度出处财务报表的认定识别出的重大事项编号描述类型出处财务报表的认定实收资本(股本)审定表被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:审计员 日期:2020-1-27 索引号:QA-002报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-审定表科目编码项目名称借/贷期末未审数账项调整重分类调整期末审定数索引号上期末审定数本期未审数与上期审定数的比较本期审定数与上期审定数的比较借方贷方借方贷方变动额变动率变动额4001实收资本贷120,000,000.00-120,000,000.00120,000,000.00-0.00%-合 计120,000,000.00T/B-120,000,000.00T/B120,000,000.00T/B-0.00%-报表数:120,000,000.00120,000,000.00120,000,000.00差异数:-审计说明:余额可以确认。变动率0.00%0.00%被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:审计员 日期:2020-1-27 索引号:QA-002报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-审定表本期审定数与上期审定数的比较明细表被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:审计员 日期:2020-1-27 索引号:QA-003报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-明细表股东名称借贷方向未审期初数期初调整数审定期初数审定本期增加 审定本期减少未审期末数星辉公司贷72,000,000.00-72,000,000.00-72,000,000.00大鹏公司贷36,000,000.00-36,000,000.00-36,000,000.00大明公司贷12,000,000.00-12,000,000.00-12,000,000.00合 计120,000,000.00G-120,000,000.00G-120,000,000.00G 审计说明:总账、明细账、报表数核对相符。期末调整数审定期末数索引号备 注-72,000,000.00-36,000,000.00-12,000,000.00-120,000,000.00G 被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:审计员 日期:2020-1-27 索引号:QA-003报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-明细表投资者期初余额本期变动增减（+、-）发行新股送股公积金转股其他小计星辉公司72,000,000.00-大鹏公司36,000,000.00-大明公司12,000,000.00-请请选选中中此此行行插插入入数数据据股份总数120,000,000.00报表项目120,000,000.00差异-其他说明：期末余额72,000,000.0036,000,000.0012,000,000.00120,000,000.00120,000,000.00-汇汇率率折折算算检检查查表表被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:系统管理员 日期:2020-11-22 索引号:QA-004报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-汇率折算检查表投资者币种期末投资额原币币种金额折算汇率折合人民币账面数差额合 计-审计说明:实实收收资资本本(股股本本)检检查查情情况况表表被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:系统管理员 日期:2020-11-22 索引号:QA-005报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-检查情况表日 期凭证种类凭证编号业务内容明细科目对方科目金 额核对内容借方贷方12345678核对内容说明：1.原始凭证是否齐全;2.记账凭证与原始凭证是否相符;3.账务处理是否正确;4.是否记录于恰当的会计期间;5.抽样说明：本期无发生，未发现异常。审计说明:1.对不符事项的处理2.备 注被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司 编制:系统管理员 日期:2020-11-22 索引号:QA-005报表截止日:2019年12月31日 复核:日期:项目:实收资本(股本)-检查情况表核对内容说明：1.原始凭证是否齐全;2.记账凭证与原始凭证是否相符;3.账务处理是否正确;4.是否记录于恰当的会计期间;5.