F04-盈余公积.xls

底底稿稿开开列列时时，可可先先在在以以下下单单元元格格填填写写有有关关内内容容，以以便便其其他他底底稿稿引引用用有有关关数数据据：被审计单位名称：截止日：附附录录、关关于于工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编制制方方法法1 1、工工作作底底稿稿的的分分类类作为具体审计程序的支持性工作底稿，共有三类，分别为审定表，明细表，检查表。2 2、工工作作底底稿稿与与审审计计程程序序的的对对应应与与索索引引为提高工作底稿编制的针对性，各项目负责人提供的所有支持性工作底稿，均应当按自然顺序依次编制索引号，并通过唯一的索引号将审计程序表中的特定程序与相关支持性工作底稿进行一一对应。3 3、工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编码码规规则则（以以固固定定资资产产为为例例，假假设设F为为项项目目名名称称代代码码）（1）索索引引号号的的结结构构：包括三要素，即“报表项目名称代码”、“”和“索引顺序号”，如“F1”、“F2”、.（2）索索引引顺顺序序号号的的分分层层：可分为两层，如“F41”；“F42”；（3）索索引引顺顺序序号号的的编编码码规规则则：以固定资产为例，“F1”对应固定资产审定表，“F2”对应固定资产明细表等。会会计计师师事事务务所所盈盈余余公公积积审审定定表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：截止日：复核人：日期：页 次：明明细细项项目目期期末末账账面面余余额额审审计计调调整整重重分分类类调调整整审审定定数数期期初初审审定定数数索索引引号号备备注注借借方方（贷贷方方）借借方方（贷贷方方）法定盈余公积法定公益金任意盈余公积储备基金企业发展基金合合计计1、重大事项说明A、风险评估结果和内控了解、测试情况（不适用则说明：不存在重大错报风险。)B、发现的重大不符事项（如适用）2、审计结论 会会计计师师事事务务所所盈盈余余公公积积明明细细表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：F42截止日：复核人：日期：页 次：明明细细项项目目上上年年末末审审定定数数本本年年增增加加本本年年减减少少年年末末余余额额（审审计计前前）利利润润提提取取公公益益金金转转入入其其他他小小计计转转增增股股本本 小小计计法定盈余公积-法定公益金-任意盈余公积-储备基金-企业发展基金-合合计计-审计说明：会会计计师师事事务务所所盈盈余余公公积积细细节节测测试试及及凭凭证证抽抽查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：截止日：复核人：日期：页 次：一一、测测试试目目标标：二二、样样本本选选取取标标准准与与规规模模：三三、测测试试：日日期期凭凭证证编编号号摘摘要要对对方方科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额核核对对内内容容附附件件1 12 23 34 4核核对对内内容容说说明明：1、原始凭证是否合规、齐全；2、是否经授权批准；3、会计处理是否正确4、记账凭证与原始凭证金额是否核对相符；四四、审审计计说说明明：