G06财务费用.xls

底底稿稿开开列列时时，可可先先在在以以下下单单元元格格填填写写有有关关内内容容，以以便便其其他他底底稿稿引引用用有有关关数数据据：被审计单位名称：会计期间：附附录录、关关于于工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编制制方方法法1 1、工工作作底底稿稿的的分分类类作为具体审计程序的支持性工作底稿，共有三类，分别为审定表，明细表，检查表。2 2、工工作作底底稿稿与与审审计计程程序序的的对对应应与与索索引引为提高工作底稿编制的针对性，各项目负责人提供的所有支持性工作底稿，均应当按自然顺序依次编制索引号，并通过唯一的索引号将审计程序表中的特定程序与相关支持性工作底稿进行一一对应。3、工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编码码规规则则（以以营营业业收收入入为为例例，假假设设N为为项项目目名名称称代代码码）（1）索引号的结构：包括三要素，即“报表项目名称代码”、“”和“索引顺序号”，如“N1”、“N2”、.（2）索引顺序号的分层：可分为两层，如“N41”；“N42”；（3）索引顺序号的编码规则：以营业收入为例，“N1”对应营业收入审定表，“N2”对应营业收入明细表等。会会计计师师事事务务所所财财务务费费用用审审定定表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页 次：项项目目未未审审数数审审计计调调整整重重分分类类调调整整审审定定数数索索引引号号上上期期数数备备注注利息支出 减：利息收入利息净支出汇兑损失 减：汇兑收益汇兑净损失手续费其他合合 计计1、重大事项说明A、风险评估结果和内控了解、测试情况（不适用则说明：不存在重大错报风险。)B、发现的重大不符事项（如适用）2、审计结论 会会计计师师事事务务所所财财务务费费用用明明细细表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页 次：项项目目1 1月月2 2月月3 3月月 本本期期合合计计结结构构比比上上年年合合计计增增减减变变动动百百分分比比利息支出 减：利息收入利息净支出汇兑损失 减：汇兑收益汇兑净损失手续费其他合合 计计审计说明：会会计计师师事事务务所所已已贴贴现现应应收收票票据据检检查查情情况况表表被审计单位名称：编制人:日 期:索引号:会计期间：复核人:日 期:页 次:票票 种种凭凭证证编编号号贴贴现现日日期期票票据据面面额额贴贴现现实实收收金金额额利利息息费费用用查查验验索索引引 合合 计计 审计说明：会会计计师师事事务务所所财财 务务 费费 用用 截截 止止 性性 测测 试试被审计单位名称：编制人：日 期：索引号：会计期间：复核：日 期：页 次：索索引引号号日日期期凭凭证证号号费费 用用 内内 容容对对应应科科目目金金 额额是是否否跨跨期期（）截止日前 截止日期：年 月 日 截止日后审计说明：会会计计师师事事务务所所财财务务费费用用的的凭凭证证抽抽查查被审计单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页 次：一一、测测试试目目标标：二二、样样本本选选取取标标准准与与规规模模：三三、测测试试：日日期期凭凭证证编编号号摘摘要要科科目目名名称称明明细细科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额核核对对内内容容附附件件1 12 23 34 45 56 6核核对对内内容容说说明明：1、原始凭证是否合规；2、费用支出是否合理；3、明细账、记账凭证、原始凭证金额是否相符；4、有无适当的授权批准；5、会计处理是否正确；四四、审审计计说说明明：