D02交易性金融资产.xls

底底稿稿开开列列时时，可可先先在在以以下下单单元元格格填填写写有有关关内内容容，以以便便其其他他底底稿稿引引用用有有关关数数据据：被审计单位名称：截止日：项目质量控制复核人：附附录录、关关于于工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编制制方方法法1 1、工工作作底底稿稿的的分分类类作为具体审计程序的支持性工作底稿，共有三类，分别为审定表，明细表，检查表。2 2、工工作作底底稿稿与与审审计计程程序序的的对对应应与与索索引引为提高工作底稿编制的针对性，各项目负责人提供的所有支持性工作底稿，均应当按自然顺序依次编制索引号，并通过唯一的索引号将审计程序表中的特定程序与相关支持性工作底稿进行一一对应。3 3、工工作作底底稿稿索索引引号号的的编编码码规规则则（以以固固定定资资产产为为例例，假假设设F为为项项目目名名称称代代码码）（1）索索引引号号的的结结构构：包括三要素，即“报表项目名称代码”、“”和“索引顺序号”，如“F1”、“F2”、.（2）索索引引顺顺序序号号的的分分层层：可分为两层，如“F41”；“F42”；（3）索索引引顺顺序序号号的的编编码码规规则则：以固定资产为例，“F1”对应固定资产审定表，“F2”对应固定资产明细表等。会会计计师师事事务务所所交交易易性性金金融融资资产产审审定定表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：截止日：复核人：日期：页 次：项项目目期期末末未未审审数数审审计计调调整整重重分分类类调调整整期期末末审审定定数数索索引引号号上上期期审审定定数数备备注注一一、成成本本1交易性债券投资2交易性权益工具投资3指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5其他成成本本小小计计二二、公公允允价价值值变变动动损损益益1交易性债券投资2交易性权益工具投资3指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5其他公公允允价价值值变变动动损损益益小小计计三三、公公允允价价值值1交易性债券投资2交易性权益工具投资3指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5其他公公允允价价值值合合计计1 1、重重大大事事项项说说明明2、审计结论 会会计计师师事事务务所所交交易易性性金金融融资资产产明明细细表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：D2-2截止日：复核人：日期：页 次：项项目目【按按明明细细项项目目列列示示，如如被被投投资资公公司司名名称称或或证证券券名名称称】期初余额本期增加本期减少期末余额索引号备注数量单位成本/变动/市价金额数量单位成本/变动/市价金额数量单位成本/变动/市价金额数量单位成本/变动/市价金额（一一）交交易易性性债债券券投投资资公公允允价价值值项目1、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-项目2、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-公公允允价价值值小小计计其其中中：（1 1）成成本本小小计计-（2 2）公公允允价价值值变变动动损损益益小小计计-（二二）交交易易性性权权益益工工具具投投资资的的公公允允价价值值项目1、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-项目2、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-公公允允价价值值小小计计其其中中：（1 1）成成本本小小计计-（2 2）公公允允价价值值变变动动损损益益小小计计-（三三）指指定定为为以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融资资产产的的公公允允价价值值项目1、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-项目2、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-公公允允价价值值小小计计其其中中：（1 1）成成本本小小计计-（2 2）公公允允价价值值变变动动损损益益小小计计-（四四）衍衍生生金金融融资资产产的的公公允允价价值值项目1、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-项目2、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-公公允允价价值值小小计计其其中中：（1 1）成成本本小小计计-（2 2）公公允允价价值值变变动动损损益益小小计计-（五五）其其他他的的公公允允价价值值项目1、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-项目2、其中：（1）成本-（2）公允价值变动损益-公公允允价价值值小小计计其其中中：（1 1）成成本本小小计计-（2 2）公公允允价价值值变变动动损损益益小小计计-公公允允价价值值合合计计其其中中：（1 1）成成本本合合计计-（2 2）公公允允价价值值变变动动损损益益合合计计-（编制说明：1 编制时应列入交易性金融资产的每一明细账户。2 外币交易性金融资产应列明原币金额及折合汇率。3 备注栏可填写主要异常情况说明。）审审计计说说明明：项项目目【按按明明细细项项目目列列示示，如如被被投投资资公公司司名名称称或或证证券券名名称称】期初余额本期增加本期减少期末余额索引号备注数量单位成本/变动/市价金额数量单位成本/变动/市价金额数量单位成本/变动/市价金额数量单位成本/变动/市价金额 会会计计师师事事务务所所交交易易性性金金融融资资产产分分析析被审计单位名称：编制人：日期：索引号：D2-3截止日：复核人：日期：页 次：项项目目【按按明明细细项项目目列列示示，如如被被投投资资公公司司名名称称或或证证券券名名称称】期初余额本期增加本期处置期末余额备注数量成本市价数量日期成本数量日期成本处置收入实现的利得（或损益）数量成本市价（一一）交交易易性性债债券券投投资资项目1、-项目2、-小小计计-（二二）交交易易性性权权益益工工具具投投资资项目1、-项目2、-小小计计-（三三）指指定定为为以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融资资产产项目1、-项目2、-小小计计-（四四）衍衍生生金金融融资资产产项目1、-项目2、-小小计计-（五五）其其他他项目1、-项目2、-小小计计-合合计计-审计说明：会会计计师师事事务务所所交交易易性性金金融融资资产产期期末末结结存存表表被审计单位名称：编制人日期 索引号D2-4截止日：复核人日期 页 次 1账面结存证券投资资产负债表日库存有价证券对帐单函证证券投资差异=-（或）备注证券名称数量面值（单价）总计数量面值（单价）总计数量面值（单价）总计数量面值（单价）总计数量面值（单价）总计（一一）交交易易性性债债券券投投资资公公允允价价值值-项目1、-项目2、-（二二）交交易易性性权权益益工工具具投投资资的的公公允允价价值值-项目1、-项目2、-公公允允价价值值小小计计-（三三）指指定定为为以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融资资产产的的公公允允价价值值-项目1、-项目2、-审计说明：会会计计师师事事务务所所有有价价证证券券盘盘点点表表被审计单位名称：编制人日期 索引号 D2-5截止日：复核人日期 页 次 1证券名称账面数量面值总计票面利率 到期日资产负债表日到盘点的增加（减少）资产负债表日实存有价证券数量面值总额账面数量面值总计票面利率到期日（一一）交交易易性性债债券券投投资资公公允允价价值值项目1、项目2、（二二）交交易易性性权权益益工工具具投投资资的的公公允允价价值值项目1、项目2、公公允允价价值值小小计计（三三）指指定定为为以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融资资产产的的公公允允价价值值项目1、项目2、审计说明：会会计计师师事事务务所所交交易易性性金金融融资资产产公公允允价价值值复复核核表表被审计单位名称：编制人日期 索引号 D2-6 截止日：复核人日期 页 次 1投资类别及证券名称投资日期账面余额复核数是否存在差异及差异原因分析期末数量总成本账面价值收盘价来源收盘价证券市值总额（一一）交交易易性性债债券券投投资资公公允允价价值值项目1、项目2、（二二）交交易易性性权权益益工工具具投投资资的的公公允允价价值值项目1、项目2、公公允允价价值值小小计计（三三）指指定定为为以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融资资产产的的公公允允价价值值项目1、项目2、审计说明：会会计计师师事事务务所所交交易易性性金金融融资资产产细细节节测测试试及及凭凭证证抽抽查查表表被审计单位名称：编制人：日期：索引号：截止日：复核人：日期：页 次：一一、测测试试目目标标：二二、样样本本选选取取标标准准与与规规模模：三三、测测试试：日日期期凭凭证证编编号号摘摘要要科科目目名名称称明明细细科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额核核对对内内容容附附件件1 12 23 34 45 56 6核核对对内内容容说说明明：、原原始始凭凭证证内内容容完完整整；、有有授授权权批批准准；、账账务务处处理理正正确确；、投投资资成成本本计计算算正正确确；、股股利利股股息息计计算算正正确确；、与与收收盘盘价价核核对对正正确确；四四、审审计计说说明明：